기업자금관리의 의미와 방법은 무엇인가요?

서론: 자금은 기업의 혈액이자 기업의 생존과 발전을 위한 중요한 기반이자 재무관리의 핵심입니다. 효과적인 자금 관리는 신속하고 선순환적인 자금 순환을 촉진하고 제한된 자금을 "어려운" 목적에 사용할 수 있도록 하며 자금의 시간 가치와 경제적 이익을 개선하고 자금의 안전성과 무결성을 보장하며 기업의 "원 게임"을 확립할 수 있습니다. 체스' 사고방식.

기업 자금 관리의 의미와 방법은 무엇입니까

1. 기업 자금 관리의 중요성 분석

1. 자금 관리는 기업의 자금 관리에 중요한 보증입니다. 자금의 효과적인 사용은 자금 사용의 효율성을 향상시킬 수 있습니다.

기업은 자금 사용이 기업의 구체적인 자금 사용에 따라 합리적으로 계획되고 예산이 책정되도록 해야 합니다. 계획에 따라 수입과 지출을 집행해야 합니다. 자금을 합리적으로 유지하면서 자금을 사용하지 마십시오. 자금을 너무 적거나 너무 적게 보유하면 회사의 능력이 저하될 수 있습니다. 부채를 상환하고 회사에 부정적인 영향을 미치며, 너무 많은 자금을 보유하는 것은 자원 낭비를 초래할 수 있으며, 회사는 자신의 자금이 합리적인 범위 내에서 유지되도록 최적의 균형점을 찾아야 합니다. 이러한 방식으로 기업은 "블레이드"에 제한된 자금을 사용할 수 있어 자금 사용 효율성을 크게 향상시킬 수 있습니다.

2. 자금 관리를 강화하면 기업의 경제적 행동을 표준화하고 기업의 건전한 발전을 촉진할 수 있습니다.

자금 관리 상황은 기업의 경제적 이익에 영향을 미칩니다. 따라서 자금관리는 기업의 일상적인 경영 및 운영에 있어 매우 중요한 역할을 하며, 금융인의 경제적 행위를 억제하고 효율성을 저하시키는 상황이 많습니다. 금융인 사이의 경제적 사기 가능성을 줄여서 자금을 사적으로 유용하거나 부패를 저지르는 등의 행위를 하지 않도록 하여 더 나은 억제 역할을 합니다.

요즘에는 자금 관리가 더 이상 재무 부서의 책임이 아닙니다. 기업의 모든 부서는 자금 관리 과정에 적극적으로 참여하고 아래에서 아래까지 함께 자금 작업을 완료해야 합니다. 기업 전체의 공동 노력을 통해 우리는 자본 관리와 재무 업무의 원활한 이행을 효과적으로 보장하고 기업의 경제적, 사회적 이익을 지속적으로 향상시켜 기업의 건전한 생산과 지속 가능한 발전을 촉진할 수 있습니다.

2. 기업자금관리 개선방안 및 개선방안

1. 자금관리 표준화 및 자금분석 수준 제고

첫째, 자금운용이 이루어져야 한다. 완전한 시스템을 보장하며 기업은 자본 승인 시스템을 개선하고 완벽하게 해야 합니다. 기업의 사업관리자는 자금사용을 위한 지급신청서를 작성하여야 하며, 여기에는 금액, 사업내용, 담당자명, 시간, 지급방법, 계좌개설은행, 수령단위 및 기타사항이 포함된다. 동시에 감독관의 승인도 받아야 합니다. 서명 및 승인을 받은 후, 재무 부서는 승인을 검토하여 지불이 이루어지기 전에 위 절차에 문제가 없는지 확인해야 합니다.

둘째, 자금 남용을 방지하고 자금 손실을 방지하기 위해 회사의 자금 추적 시스템을 개선하는 동시에 자금 사용에 대한 보상 및 처벌 메커니즘을 완성해야 합니다. 실제로 우리가 잘했다면 잘못한 사람은 상과 처벌을 해야 하며, 모든 직원을 평등하게 대해야 하며, 시스템을 명목상의 종이로 만들어서는 안 됩니다. 오직.

셋째, 보관비 원칙에 따라 기업 자산의 재고를 과학적으로 파악하고, 정상적인 생산 및 운영 비용을 기준으로 자본 비용, 관리 비용, 각종 자산 부족을 분석하여 합계를 최소화합니다. 세 가지 중 자본 비용과 관리 비용을 압축하고 관리의 정교함을 강화하며 전통적인 방식의 '품질' 관리를 점차 '수량' 관리로 전환하여 기업 수준의 자금 관리를 지속적으로 개선합니다.

넷째, 현금흐름표 작성은 순환적이어야 하며, 동시에 펀드의 운용상황을 반영하고 자본분석을 강화하기 위해 현금에 중점을 두어야 합니다. 다양한 자본 존재 상태 중에서 현금은 가장 활발한 형태이며 자본 순환의 시작점이기도 합니다. 따라서 기업 관리자에게는 자본 이동보다 현금 흐름 정보가 더 중요한 경우가 많습니다. 현금관리 모니터링을 강화합니다.

2. 중앙 집중식 자금 관리 달성 및 통합 배분 촉진

현재 더 많은 계좌를 개설하는 것은 기업이 자금 관리 업무를 수행할 때 직면하는 중요한 문제입니다. 기업이 운영되는 시장 환경도 이러한 현상을 악화시켜 결국 기업 내 자금 축적, 자금 사용 및 배분의 불편함, 유연성 저하로 이어집니다.

은행마다 강점이 다르고, 금융 서비스와 혁신 능력도 다르며, 금융상품 개발도 다양해, 결국 기업이 실패하는 현상이 나타나기 때문에 기업이 더 많은 계좌를 개설하는 데는 이유가 있다. 다중 계좌에는 장점과 단점이 모두 있습니다. 이 문제를 보다 잘 해결하기 위해 기업은 다음 사항에 중점을 두어야 합니다. 첫째, 기업은 실제 요구 사항에 따라 계좌를 개설하는 은행의 능력을 파악해야 합니다. 수요 정도에 따라 개설계좌 수를 최대한 줄여주세요.

둘째, 기업은 정기적으로 또는 비정기적으로 계정을 관리하고 정리할 정규 직원을 배치할 수 있습니다. 자주 사용하지 않는 계정은 가능한 한 빨리 취소해야 합니다.

셋째, 보유 계정을 처리할 때 자금의 합리적인 수집이 필요합니다. 자금의 축적과 유휴로 인해 사용 효율성이 떨어지므로 관리자의 자본 통제 및 투자 결정에 도움이 되지 않습니다. 자금의 중앙 집중식 관리 및 사용 효율성 향상, 재무 관리 개선.

3. 자본예산업무 개선에 집중, 대내외 확장 억제

자본관리 수준을 향상시키려면 자본예산 강화에도 집중해야 일하다. 예산 편성은 자금의 수입과 지출을 효과적으로 통제할 수 있으며 기업의 종합 예산의 필수적인 부분이며 기업 관리 및 운영의 모든 측면을 보장합니다. 기업은 예산 위원회를 개선하고 예산 업무를 조정해야 하며, 경영진은 이에 주의를 기울여야 하며, 하향식 통합, 수준별 요약 과정에 따라 모든 직원이 참여해야 합니다. 계층적 준비, 고정예산, 유동예산, 순환예산, 정기예산 등을 조합하여 편산하고, 억제와 확대의 원칙에 따라 내부적으로 각종 비용을 합리적으로 압축해야 한다. /p>

외부적으로는 기업의 실제 운영 조건을 기반으로 자금 조달 채널을 개발하여 발생하는 위험으로 인한 기업 비용을 줄여야 합니다. 한편, 예산 자금의 사용을 실시간으로 모니터링하고 예산 조정 메커니즘과 조기 경보 감독 메커니즘을 개선하며 상응하는 예산 평가 성과 시스템을 마련하여 예산 준비의 엄격성과 집행의 안정성을 보장해야 합니다. 또한 좋은 일을 하면서 인센티브 효과를 효과적으로 발휘하기 위해 관련 평가를 실시합니다. 예산을 기업의 장식으로 삼지 않고 형식적인 일로 치부하지 않습니다.

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기업 자금을 관리하는 방법은 무엇입니까?

1단계: 자금의 안전한 관리

기업의 경우 자금 관리에 대한 최소한의 요구 사항은 자금을 잃거나 잃지 않는 것입니다. 자금의 안전성 확보는 기업 자금관리의 첫 번째 단계입니다.

사례를 공유해 드리겠습니다. 특정 회사의 회계사는 오후에 WeChat의 "상사"로부터 다음과 같은 메시지를 받았습니다. 특정 계좌로 100만 달러의 자금을 이체할 준비를 하십시오. 회계사는 '상사'로부터 통지서를 받고 서둘러 처리했다. 다음 날 아침, 회계사는 상사에게 이 문제를 알렸지만 상사는 전혀 알지 못했습니다. 회사가 돈을 사기당한 것이 분명했습니다. 비슷한 사례가 여러 번 발생한 것 같습니다. 회사는 돈을 잃었고 사장은 이를 받아들이지 않았고 법원에 가서 회계사에게 보상을 요구했습니다. 회계사가 보상해야 한다고 생각하시나요? 보상금은 얼마나 지급되어야 합니까?

비슷한 사건의 법원 판결을 많이 봤는데, 그 결과 회계사가 손실액의 20%를 책임져야 한다는 결론이 나왔다. 나는 이 판단이 타당하다고 생각한다. 이 판결은 한편으로는 재정적 손실의 결과에 대해 회계사가 책임이 있음을 명확히 하고, 다른 한편으로는 이러한 결과를 초래한 주요 책임자가 회계사가 아님을 명시합니다.

회계사들의 책임이 부족해서 사기를 당한 걸까요? 반드시 그런 것은 아닙니다. 회계사는 "상사"로부터 통지를 받자마자 즉시 돈을 이체했는데, 이는 회계사의 업무에 대한 열정과 열정에 문제가 없음을 보여줍니다. 회계에 어떤 문제가 있나요? 그녀의 주의력 부족이었습니다. 회계상의 신중함이 충분하지 않으면 회사는 필연적으로 이 돈을 잃게 될까요? 자금의 보안이 위험에 처하게 됩니까? 반드시 그런 것은 아닙니다.

회사의 자금운용은 양립불가능한 업무분리의 원칙, 심사승인의 원칙, 권력제한의 원칙을 실행해야 한다. 일정 금액이 이체되면 한 사람이 모든 과정을 처리할 수 없습니다. 회계사는 회사 리더의 승인과 서명을 보지 않고, 지불 내용을 검토하지 않고도 자금을 이체할 수 있는데, 이는 회사의 내부 통제 설계에 문제가 있음을 나타냅니다. 회사의 불완전한 내부 통제가 자금 사기의 근본 원인입니다.

사실 상사도 개인적으로 책임이 있다. 상사는 횡포하는 데 익숙하기 때문에 직원이 이의를 제기할 수도 없고, 직원이 그의 말을 듣지 않으면 비난하거나 꾸짖을 수도 있다. 회계사가 "상사"로부터 지불 명령을 받은 후 확인도 없이 성급하게 지불을 처리하는 표면적인 이유가 있을 수 있습니다.

이는 자금의 안전을 보장하기 위한 건전한 내부 통제 프로세스의 중요성을 보여주기 위한 매우 작은 사례입니다.

좁은 의미의 자금보장은 당연히 금전적 자금을 잘 관리한다는 뜻이다. 넓은 의미의 자본 안보에는 운전 자본 보안과 투자 보안이 포함됩니다. 돈을 잃지 말고, 돈을 속이지 마십시오. 이는 자금 보안 요구 사항의 얕은 수준일 뿐입니다. 자금의 안전을 보장하는 핵심은 운영 과정에서 자산이 손상되거나 손실되지 않도록 하고, 고의적으로, 맹목적으로 투자하거나 투자 손실을 초래하지 않도록 하는 것입니다.

기업은 운영 중 자본 보안 문제, 특히 운전 자본 보안 문제를 항상 경계해야 합니다. 예를 들어, 재고 잔고는 가격 인하로 인한 손실을 초래하고, 미수금은 여전히 ​​높으며, 부실채권으로 인한 손실을 초래하며, 둘의 기회비용도 눈에 보이지 않는 자금 손실입니다.

자금 확보는 자금 관리의 첫 번째 단계입니다. 이 조치가 원활하게 이루어지지 않으면 회사에 무한한 손해를 끼치게 됩니다.

2단계: 펀드 수익 관리

펀드 담보 관리에 대해 이야기한 후, 펀드 수익 관리에 대해 이야기해보겠습니다. 자금은 이익을 창출하는 데 사용되어야 하며, 돈은 계좌에 그냥 남아 있을 수 없습니다.

은행에 예금하더라도 예금 방식에 따라 이자 수입이 달라집니다. 예를 들어, 단기적으로 사용되지 않는 자금은 정기 예금이나 7일 통지 예금에 예치할 수 있습니다. 예전에는 회사에서 재무를 담당할 때 춘절이나 국경절 등 긴 명절이 되면 계산원에게 은행 예금을 모아 7일 통지 예금을 해달라고 하곤 했습니다. 당연히 이는 자금이 조금 더 많은 이자를 얻을 것이라는 희망으로 이루어집니다.

기업 자금 활용에 따른 수익 개선의 핵심 아이디어는 가장 많은 수익을 창출할 수 있는 곳에 돈을 배분하는 것이다.

사과 과수원을 걷다 보면 누구나 사과나무 아래에서 과일을 딸 수 있다. 빛이 충분하기 때문에 왕관에 있는 열매만 따면 최고입니다. 사다리를 만든 사람은 의심할 바 없이 그 사람이었다. 정상에 오르더라도 특정 분야에 깊이 빠져들고자 하는 기업만이 사다리를 쌓아 시장에서 가장 붉고, 크고, 가장 달콤한 과일을 따낼 수 있습니다.

장기적으로 기업이 더 높은 펀드 수익을 얻기 위해서는 '사다리를 쌓는' 과정에서 계속해서 자금을 투자해야 한다. 건물사다리에 대한 투자는 회사의 전략적 투자입니다. 채널 구축과 연구 개발은 기업의 가장 중요한 두 가지 사다리입니다. 사다리를 만드는 과정은 길고 험난합니다. 단기적으로는 보상이 없지만 장기적으로는 보상이 큽니다.

요즘 다들 화웨이를 많이 칭찬하는 게 런정페이 씨의 비전 때문인 것 같아요. Huawei의 스페어 타이어 계획을 예로 들어보겠습니다. 스페어 타이어는 제작되었지만 사용할 수 없으므로 모든 투자가 매몰 비용입니다. 그러나 일단 스페어 타이어를 사용하면 회사는 반격할 수 있습니다. 미국의 지속적인 탄압으로 인해 화웨이의 스페어타이어는 하루아침에 긍정적인 모습으로 바뀔 수 있었다.

자본 이득에는 단기 이익과 장기 이익이 포함됩니다. 전략적 투자는 시장 경쟁의 문턱을 높이고 장기적인 이익을 포착하는 것입니다.

세 번째 단계: 효율적인 자금 관리

이제 자금 사용 효율성을 높이는 세 번째 단계인 자금 관리에 대해 이야기해 보겠습니다. 자본 사용의 효율성을 개선한다는 것은 자금 회전 속도를 높이는 것을 의미합니다. 돈이 더 빨리 움직일수록 회사의 수익은 더 높아집니다. 이러한 관점에서 볼 때, 자금의 효율성 관리는 자금의 수익관리와 일치한다.

예를 들어 어떤 사업에 10만 위안을 투자한다면 두 가지 선택지가 있습니다. 하나는 아침 우유를 판매하는 것입니다. 이 사업은 하루에 한 번 정산되지만 총 판매 이익률은 낮습니다. 2%, 또 다른 사업은 컴퓨터를 판매하는 사업으로 1월 1일에 정산되며 총 판매 이익률은 20%입니다. 어떤 사업을 하기로 선택하시나요?

매출총이익률로만 보면 컴퓨터 판매가 더 수익성이 높은 사업입니다. 자본 회전율과 결합하면 아침 우유 판매가 훨씬 더 수익성이 높습니다. 아침식사 우유 판매 매출총이익률은 낮지만 자본회전율은 빠르다. 하루 2000위안을 벌면 1년에 73만위안을 벌 수 있다. 컴퓨터를 팔면 한 달에 2만 위안을 벌 수 있지만 장사는 1년에 12번밖에 못 하고, 연간 수익도 24만 위안에 불과하다. 두 사업 간의 이익 차이는 자본회전율 효율성의 가치를 완벽하게 반영합니다.

한편으로 회사의 이익은 각 사업에서 얼마나 많은 돈을 벌느냐에 따라 달라지고, 다른 한편으로는 1년에 얼마나 많은 사업을 할 수 있느냐에 따라 달라집니다. 동일한 자본 투자로 더 많은 사업을 할 수 있다면 회사의 이익은 확실히 더 높아질 것입니다. 이것이 바로 자본효율성 경영의 의미이자 가치입니다.

기업 자본 흐름을 개선하는 방법은 무엇입니까?

1. 현금 흐름 관리 표준화

속담처럼 규칙 없이는 성공할 수 없습니다. 엄격한 규칙과 규정을 갖춘 회사는 종종 더 나아갈 수 있으며, 이는 기업에서도 마찬가지입니다. 현금 흐름 관리. 옛 회계사는 현금 흐름 관리 표준화를 제안했습니다. 첫째, 수입과 지출 계정이 명확하도록 지출과 수입을 두 개의 독립된 선으로 분류하고 계산해야 합니다. 수입 항목에서는 기업의 다양한 부서에서 발생하는 현금 수입이 재무 부서의 통계 및 요약에 포함되어야 하며 부서에서 지출 항목에 대한 현금을 마음대로 보류할 수 없으며 지출은 엄격하게 준수되어야 합니다. 회사 규정에 따라 배분 및 이체 금액, 목적, 시간을 정확하게 기록하여 재무 부서에서 관리해야 합니다. 자금 수입과 지출을 정확하게 규제하는 것이 오늘 우리가 이야기하는 자본 흐름 개선의 핵심입니다. 기업은 수익 및 지출 라인 구성을 표준화한 후 자본 흐름, 자본 흐름 및 자본 프로세스라는 세 가지 사항을 이해해야 합니다.

1. 회사는 수익 계정과 지출을 설정해야 합니다. 각 부서의 회계, 수입, 지출은 금융센터에서 통일적으로 관리되어야 한다.

2. 두 번째는 자본 흐름입니다. 기업은 정확한 현금 흐름을 보장해야 합니다. 부서는 기업의 모든 자본 흐름을 통제할 수 있도록 개인적으로 "소액 재무부"를 설정하는 것을 금지해야 합니다. 이 단계에서. 이를 바탕으로 재무부서의 업무 처리 능력을 강화하고, 기술 플랫폼을 활용해 기업 자금 통계 및 결산의 효율성을 높이고, 현금 흐름 주기를 최대한 단축하며 잔고를 줄인다.

3. 마지막으로 자금 조달 과정이 있습니다. 이것은 주로 자본 흐름을 관리하기 위한 절차를 설정하는 것입니다. 엄격하고 표준화된 관리 모델에서만 위에서 언급한 두 가지 수입 및 지출 관리 라인이 최대의 이익을 얻을 수 있습니다. 기업의 자본 프로세스에는 수입/지출 자금 관리, 수입 및 지출에 대한 이중 조직 보증, 계정 관리 및 자금 보안 규정, 내부 결산 및 신용 관리 등이 포함되어야 합니다. 전체적으로 두 가지 노선은 기업 자본관리의 기본 모델이지만, 기업이 이를 엄격하게 적용할 필요는 없으며, 기업이 처한 상황에 맞춰 자체 개발하고 효과적인 모델과 결합해야 합니다.

2. 주기를 단축하고 현금 흐름 중단을 피하세요

오래된 회계사의 관찰에 따르면 전염병이 발생한 지 2년 동안 많은 중소기업이 위기에 빠졌습니다. 현금 흐름 파열의 그림자. 사업은 성사되었으나 고객이 지불을 불이행하여 점차 회사의 자본 흐름에 문제가 발생했습니다.

이 경우 회사는 자금 반환을 가속화하고 결제 대기 시간을 단축하기 위해 제한된 기간 내에 결제하는 고객에게 1을 제공하는 등 해당 채권에 대한 할인 모델을 제공할 수 있습니다. . 일반적으로 %~3% 범위의 할인이 더 효과적입니다.

물론 기업은 비즈니스와 파트너를 선별하는 능력을 강화하고, 서로의 강점과 신용을 이해하고, 우량 고객과의 협력을 선택하고, 반복적으로 대금을 지불하지 않거나 지불하지 않는 고객과의 협력을 거부해야 합니다. 지연된 지불.