금융이 비즈니스를 지원하는 방법

재무와 비즈니스를 잇는 접착제인 재무적 사고는 비즈니스 모델 선정부터 전략 수립, 운영 및 관리까지 전 과정을 거치며, 기업의 다양한 비즈니스 활동이 언제나 '가치 창출'에 밀착될 수 있도록 해준다. ". 테마가 진행됩니다. 재무 인력이든 비재무 인력이든 모두 재무적 사고를 발전시키고, 재무적 관점에서 더 많이 생각하고, 재무 논리를 사용하여 비즈니스 활동을 이해하고, 궁극적으로 기업의 미래에 대한 통찰력을 얻어야 합니다.

기사 | Dong Xingrong 및 Ding Meiqin

"Financial China"는 Xiao Xing 교수와 단독 인터뷰를 진행하여 기업 비즈니스 활동의 본질부터 시작하여 기업이 금융 사고를 활용하는 방법을 설명했습니다. 전체를 해체한다 가치창출 프로세스를 통해 모든 비즈니스 연계를 추적하고 처리함으로써 비즈니스 모델을 고도화하고 전략경영을 강화하며 운영 효율성을 향상시킵니다.

샤오싱(Xiao Xing) 칭화대학교 경제경영대학 교수

재무적 사고: 가치 창출에 중점을 두고 금융과 비즈니스를 통합

샤오싱 기업은 복잡하고 금융인의 눈에는 거래와 경제활동의 범주가 운영, 투자, 자금 조달의 세 가지 범주뿐이라고 믿습니다. 추상적인 관점에서 기업의 모든 경제활동은 '현금에서 현금으로'의 과정을 끊임없이 반복하고 있다. 따라서 금융인과 비재무인 모두 이 순환을 통해 비즈니스, 자본, 정보의 흐름을 통합하고, 재무 데이터를 비즈니스 활동으로 복원하고, 재무적 관점에서 더 많은 생각을 할 수 있게 됩니다. "이것이 재무적 사고입니다." Xiao Xing은 "회사 경제 활동의 전체 그림을 더 잘 이해하고 궁극적으로 회사의 미래에 대한 통찰력을 얻으려면 두 가지 수준에서 재무적 사고를 확립하고 금융 언어를 이해해야 합니다."라고 말했습니다. /p>

비즈니스 관점에서 재무 성과 살펴보기

거시적 수준에서 기업 비즈니스 활동에는 일상적인 운영 수준에서 비즈니스 모델 선택, 전략 수립 및 운영 관리가 포함됩니다. 영업, 조달, 생산, 급여, 투자, 자금조달 등 5대 경기순환으로 구분됩니다. 거시적인 비즈니스 활동이든 일상적인 비즈니스 활동이든 모든 링크는 재무 성과를 가지며 재무 데이터에 영향을 미칩니다. Xiao Xing은 이익과 효율성이라는 두 가지 반영 관점에서 시작하여 두 가지 공통 전략의 예를 제시하여 기업이 비즈니스 활동의 재무 성과를 분석할 수 있는 참고 자료를 제공했습니다.

하나는 적은 이익을 내지만 빠른 회전율을 보이고, 다른 기업보다 비용을 낮추는 방법을 찾고, 저렴한 가격을 통해 더 많은 사람들이 제품이나 서비스를 구매하도록 유도하는 비용 리더십 전략입니다. 이 전략에는 일반적으로 더 높은 효율성을 추구하기 위해 의식적으로 일부 이점을 희생하는 것이 포함됩니다. 따라서 재무 성과는 총 이익이 낮고 매출액이 높은 것, 즉 이익이 낮고 효율성이 높은 것입니다.

다른 하나는 제품을 차별화하여 높은 가격에 팔 수 있는 방법을 찾아 매출총이익률이 높아지는 차별화 전략이다. 하지만 고급 제품은 대개 가격이 낮기 때문이다. 수요가 있는 경우 회전율이 상대적으로 낮습니다. 즉, 효율성이 어느 정도 영향을 받습니다. 이 전략은 일반적으로 이익을 대가로 일정량의 효율성을 희생하므로 재무 성과는 이익은 높지만 효율성은 낮습니다.

재무적 논리를 사용하여 비즈니스 문제를 살펴보세요

재무적 사고는 각 업무 간의 연결에 주의를 기울이는 것을 강조하며, 이를 통해 모든 비즈니스를 통합하고 전체 가치에서 각 연결의 역할을 파악할 수 있습니다. 기업의 창조. 따라서 재무적 성과를 이해한 후에는 이러한 근본적인 목표에 집중하고 이를 기업의 확립된 비전과 비교하여 경영 활동상의 문제점과 부족한 점을 신속하게 발견하여 이를 개선하고 개선할 수 있습니다.

예를 들어, 기업이 비용 우위 전략을 선택하면 총 이익은 희생되지만 높은 매출액을 얻지 못하며, 차별화 전략을 선택하면 회전율은 희생하지만 실제로 높지는 않습니다. 총 이익. 그런 다음 각 링크를 숙고해야 합니다. 비즈니스 모델 포지셔닝이 우리의 역량과 일치하지 않는가? 아니면 전략이 제대로 구현되지 않고 있습니까? 아니면 관리가 잘 안되는 걸까요? 그런 다음 이러한 문제의 원인을 분석하고 해당 문제를 해결하기 위한 조치를 취하십시오. 이와 관련하여 Xiao Xing은 몇 가지 기본적인 제안을 제시했습니다.

(1) 비즈니스 모델 포지셔닝 측면에서

자산 중심 모델을 신중하게 선택하고 자원 의존도를 줄이는 것을 고려해야 합니다. 중소기업은 광범위한 경영 방식을 바꾸고 자본 점유를 줄이는 방법을 모색하며 자산 경량화 운영을 달성해야 합니다. 누락된 자원 요소를 내부 축적을 통해 얻을 수 없는 경우 기업은 적절한 외부 수단을 통해 이를 획득하고 다른 기업과 협력하여 비즈니스 모델을 변경해야 합니다.

(2) 전략적 관리에서는

'4단계 방법'을 채택할 수 있습니다. 첫 번째 단계는 전략적 핵심 자원 요소를 회사의 기존 핵심 역량과 비교하는 역량 진단이고, 두 번째 단계는 목표를 명확하게 하고 수립된 전략이 회사의 장기적인 개발 목표를 달성할 수 있는지 고려하는 것입니다. 재무 성과를 통해 전략 실행의 성공 여부를 추론하고, 네 번째 단계는 실시간 조정입니다. 전략 실행 단계에서는 재무 분석을 통해 기업에 대한 360° 실제 검토 및 평가를 수행하고 지속적으로 전략을 역동적으로 조정합니다. 분석 결과를 바탕으로.

(3) 사업 운영 측면에서

첫째, 각 링크의 재무 성과를 명확하게 파악하고 각 링크의 일일 운영 효율성을 향상시키는 것이 필요합니다. 자본 회전 효율성에 영향을 미치는 요소를 파악하는 데 중점을 둘 필요가 있습니다. 양쪽 측면에서 현금 흐름 주기를 단축하고 자본 회전 속도를 높여야 합니다. 셋째, 자금 운영 및 관리 조정 능력을 향상시키기 위해 필요한 경우 특정 금융 도구를 사용해야 합니다. .

Xiao Xing은 전통적인 제조 회사를 예로 들어 재무적 사고를 활용하여 비즈니스 활동과 가치 창출에 힘을 실어주는 방법을 자세히 설명했습니다.

업계에서 기술 선두 위치에 있고 생존 위기는 없지만 자금이 많이 소요되고 운영 효율성이 낮으며 오랫동안 은행 대출 압박에 시달려 왔습니다. 회사의 경영자들은 재무적 관점에서 이를 반성하고, 비즈니스 모델을 완전히 바꾸고, 현금흐름 관리를 강화하고, 한정된 자원의 효율성을 극대화했습니다.

생산 방법을 변경하고 자본 점유를 줄입니다.

원래 제조 모델에서 기업은 고정 자산 투자를 많이 하여 많은 자금을 점유해야 하며, 비용은 여전히 ​​높으며 이는 기업의 단기적인 이익 증가를 어렵게 만들고 장기적으로 부담을 줍니다. 재정적 제약을 줄이기 위해 회사는 일부 고정 자산을 처분하고 더 이상 모든 생산 및 제조를 인수하지 않고 대신 기술을 지침으로 삼고 공급 업체와 생산 협력하고 판매 프로세스에 집중하여 비용을 크게 절감했습니다. .비즈니스 스트레스를 줄여보세요.

충분한 현금 확보를 위해 사전 예금 회수를 고집

매출채권 주기가 긴 경우 자금 인출에 문제가 생기면 회사는 자금 고갈에 직면하게 됩니다. 도서 자금 및 자금 조달 채널 빈약하고 깨진 자본 체인의 딜레마. 이러한 위험을 피하기 위해 이 회사는 지불 금액의 20%를 보증금으로 미리 징수할 것을 고집합니다. 비록 지불금을 제때에 인출할 수 없더라도 장부에 충분한 현금을 보유할 수 있어 회사의 안정성을 보장할 수 있습니다. 탄약을 추가로 개발하고 확장할 수 있는 공간을 제공합니다.

현금원 개방 및 영업이익 증대

사업연계의 단순화로 인해 회사 자체의 에너지가 해방되고, 새로운 성장포인트를 찾고, 새로운 사업영역을 개척할 수 있습니다. , 미래에도 지속적인 수익성을 창출할 수 있는 기반을 마련합니다.

조정 후 회사의 수익은 급격히 증가하고 이익 상황은 크게 개선되며 급속한 발전의 길에 들어섰습니다.

재무 기능: 디지털 미래에 대비하며 다양한 역할 수행

생산 비용은 해마다 증가하고, 기업의 생존 공간은 줄어들고, 예측할 수 없는 신흥 비즈니스 모델이 자주 등장하고 있습니다. ... 미래에 직면하여 기업은 디지털화를 출발점으로 삼아 관리 효율성을 향상하고 경쟁 우위를 확보해야 합니다. 이 과정에서 금융의 역할은 점점 더 중요해질 것입니다.

재무 관리는 변화와 업그레이드에 직면하고 있습니다.

금융 분야의 기술 응용 프로그램이 활발하게 발전하고 점점 더 많은 기업의 디지털 변혁과 가치 성장 요구가 높아지면서 재무 관리자는 다음과 같은 조치를 취해야 합니다. 미래의 변화 추세와 기능적 변화를 확인하여 증가하는 도전과 불확실성에 대처하기 위해 보다 다양하고 포괄적인 역할을 수행합니다.

(1) 새로운 기술은 재무 관리에 새로운 임무를 부여합니다.

새로운 기술은 반복적인 업무에 종사하는 인력의 비율을 감소시킬 것입니다. , 일부는 기계 교체가 될 것입니다. 재무 관리의 임무도 변경될 것입니다. 보고 결과에만 초점을 맞추는 것에서 시스템을 표준화하는 것에서 발견 및 의사결정 지원에 초점을 맞추는 것에서 역사 작성에서 전략 실행에 초점을 맞추는 것으로; 미래... 즉, 재무 관리는 외부 커뮤니케이션, 사업 개발, 자금 조달 전략 및 디지털 의사 결정에 더 많은 관심을 기울여 기업 발전 목표 구현에 시너지 효과를 제공할 것입니다.

(2) 새로운 사명은 역량 구축을 위한 새로운 요구 사항을 제시합니다.

빅 데이터, 클라우드, RPA, 인공 지능과 같은 신기술의 급속한 발전은 금융에 더 큰 기회를 제공합니다. 최전선 단계로 나아가기 위해 고급 금융 전문가에 대한 기업의 요구도 확대되었으며, 이로 인해 금융 인력의 능력 구축과 대응 속도에 대한 요구가 높아졌습니다. 데이터 분석부터 정보 수집, 의사결정 전환까지 금융인은 재무 업무를 일상 업무와 긴밀하게 통합해 비즈니스 이해와 통찰력을 얻는 동시에, 장기적으로 기여할 수 있는 재무를 넘어선 전략적 비전과 전반적인 개념을 갖춰야 합니다. -기업의 장기적인 발전과 전반적인 이익을 극대화합니다.

디지털 시대에는 CFO의 새로운 역량이 필요합니다

CFO는 기업 가치 관리의 '선구자'로서 기업 디지털 혁신 과정에서 중요한 역할을 합니다. 이와 관련하여 Xiao Xing은 CFO 역량 업그레이드를 위한 다섯 가지 제안을 제시했습니다.

(1) 앞으로는 재무 역할의 변화를 지켜봐야 합니다

CFO의 책임은 더 이상 회계, 투자, 자금 조달 등 기본적인 사항을 조정하는 데 국한되지 않고, 세금 계획. 우수한 CFO는 회사의 재무적 의사결정과 자본운용에 더욱 관여하게 되어 회사의 전략을 실현하고 투자자 가치를 극대화하는 데 중요한 역할을 하게 됩니다.

(2) 데이터 전략적 사고 확립

재무는 모든 데이터를 흡수할 수 있는 유일한 부서입니다. 최종 기술 . 이 중요한 출발점에서 CFO는 더 많은 수준의 데이터를 효과적으로 통합하고, 회사 전략과 연계하여 가치 있는 데이터를 탐색하며, 데이터의 전략적 계획 및 활용을 수행해야 합니다.

(3) 데이터 분석 역량 개발

기업의 전략적 의사결정을 보다 효과적으로 지원하기 위해 CFO는 데이터 분석 역량 구축과 비즈니스 지원 강화를 중요한 안건으로 고려해야 합니다. CFO는 회사의 운영을 명확하게 이해할 수 있는 위치에 있기 때문에 회사에 대한 분석 및 통찰력의 원천이 되기에 가장 적합합니다.

(4) 재무팀에서 지능형 기술 적용 심화

인공지능의 발전으로 CFO는 데이터 기반 AI 애플리케이션을 재무 관리 업무의 모든 측면에 통합해야 합니다. 일반적인 시나리오에는 금융 로봇의 자동 조정 및 지능형 보고, 빅데이터를 기반으로 한 지능형 의사결정 및 내부 위험 제어가 포함됩니다.

(5) 중간 플랫폼 구축에 주목

비즈니스와 금융의 구체적인 결합 지점인 중간 플랫폼은 뒤에서부터 프런트 엔드까지 금융을 지원하고 고객에 대한 보다 정확한 분석을 수행하여 기업의 내부 운영 및 관리를 개선합니다. CFO는 미들 오피스 개념을 기반으로 재무 정보 시스템을 재구성하고, 미들 오피스를 통해 데이터 공급망을 개방하고, 재무 대응력을 향상시키며, 프론트 오피스 비즈니스의 지속적인 혁신 요구를 충족할 수 있습니다.

인터뷰 말미 샤오싱은 많은 기업에서 재무부를 보조부서로 생각하는 경우가 많지만 우수한 기업에서는 재무상태가 매우 두드러지는 경우가 많아 재무인력이 비즈니스 운영에 깊이 관여하고 장기적으로 발전하는 것은 일반적으로 기업에 큰 이점이 됩니다. 따라서 금융인은 재무적 사고를 확립하고 전반적인 인식을 제고하며, 사업에 대한 이해를 심화시켜 기업가치 창출에 기여하는 것이 필요합니다.