무역금융업이란 무엇인가_무역금융의 본질: 폐쇄성과 자기보상

요약: 최근 몇 년 동안 무역 금융은 점차 다양한 은행의 비즈니스 레이아웃에서 중요한 부문이 되었습니다. 이 기사에서는 무역 금융 사업의 본질적인 특성을 탐구하고, 무역 금융 사업과 기존 대출 사업의 차이점을 분석하고, 은행이 무역 진정성과 운영 위험을 통제할 수 있는 실행 가능한 운영 제안을 제시합니다.

키워드: 무역금융의 폐쇄성, 자기보상

1. 무역금융 개념 분석

'바젤법칙'에 따른 은행산업의 기본법 협정 제244조 무역금융은 은행이 상품의 재고, 선수금, 미수금 등의 자산을 기반으로 상품 거래에 구조화된 단기 금융수단을 사용하는 것을 말한다. 거래(예: 원유, 금속, 곡물 등) 자금 조달. 이러한 종류의 자금 조달에서 차용자는 일반적으로 상품 판매 수익을 주요 상환 원천으로 사용합니다. 핵심 위험은 차용자의 거래 주선 능력과 은행의 통제 능력에 있습니다.

무역금융의 이론적 근거는 1960년대 상업대출론, 즉 실질어음론이나 자동청산론이다. 상품 회전율에 적합한 은행이 발행한 단기 상업 대출은 자체 상환입니다. 즉, 자재 회전율과 생산 및 마케팅 프로세스가 완료되면 대출금은 자연스럽게 판매 수익에서 상환됩니다. 따라서 자기상환 무역대출은 진정한 상업활동을 기반으로 하며, 기업이 대출금을 상환할 수 없게 되면 은행은 담보어음에 따라 해당 물품을 처분할 수 있습니다.

현재 전통적인 은행 신용 보증 방법은 모기지 및 보증 방법에 중점을 두고 있으며, 사회적 자산의 많은 수의 고정 자산, 특히 이전을 포함한 중간 상태로서의 재고에 중점을 두고 있습니다. 재고상태 선지급금 및 사후상태의 매출채권이 완전히 청산되지 않아 유통링크에 축적된 유동자산이 청산되지 못했습니다.

경기 순환의 관점에서 모든 기업(서비스 지향 기업 제외)의 운영은 물류와 자본 흐름의 조합입니다. 회사는 모두 돈을 지불하여 상품을 구매한 다음 상품을 판매하고 그 돈을 회수합니다. 무역금융은 기업의 자본흐름과 물류의 양립성을 추구하고, 기업의 영업활동에 의존하는 금융방식을 제공하는 것입니다.

2. 무역 금융의 고유한 특성: 폐쇄성과 자체 보상

폐쇄와 자체 보상은 무역 금융의 고유한 특성입니다. 자가상환이란 자재 회전율과 생산 및 마케팅 과정이 완료됨에 따라 대출금이 자연스럽게 판매 수익으로 상환되는 것을 의미하며, 금액과 시기는 상품 판매 수익에서 발생하는 현금 흐름과 일치하므로 모니터링이 쉽습니다. 그리고 관리합니다. 은행은 금융에 사용되는 상품의 가치에 더 많은 관심을 기울입니다. 상품의 가치가 충분한지 여부는 금융 회사가 안정적인 상환 출처를 가지고 있는지 여부를 결정합니다. 폐쇄적 성격으로 인해 무역 금융의 자본 흐름에는 전용 자금이 엄격하게 필요합니다. 무역 흐름 과정에서 상품에 사용되는 자금은 항상 상대적으로 폐쇄된 자금 순환에 있어야 합니다. 이는 전통적인 신용 시스템에 기반합니다. 특정 상품에 대한 특정 대출은 다른 목적으로 사용되는 것이 절대 허용되지 않습니다. 폐쇄형 및 자체 상환 프로세스는 은행이 거래 체인에 따라 업스트림 및 다운스트림 기업에 직접 비용을 지불하는 이러한 폐쇄형 운영을 통해 고객이 은행에서 자금을 사취할 위험을 줄일 수 있습니다.

무역금융은 이름 그대로 무역에 대한 자금조달을 의미합니다. 그러므로 무역은 전제이자 기초이며, 무역은 자금조달의 매개체이다. 무역 금융 폐쇄 및 자기 상환의 고유한 특성은 무역의 두 가지 주요 특성, 즉 무역의 진정성과 무역의 연속성에 기반을 두고 있습니다. 거래 진위 조사 결과 은행의 금융사 신용등급은 해당 기업 단일 거래의 실질을 강조하는 방향으로 바뀌었다. 무역의 연속성 특성을 바탕으로 은행의 평가는 전체 무역 흐름 프로세스와 공급망의 신용 상태에 중점을 두고 있으며, 이는 무역 사업 자체의 물류, 자본 흐름 및 정보 흐름에 대한 철저한 조사를 기반으로 합니다. 회사의 신용기록, 거래상대방, 고객불이행비용, 금융상품의 조합, 은행의 대출 후 관리 및 운영절차 등을 검토하여 회사가 거래과정에서 창출한 매출수익이 가장 먼저 차지하는 것으로 판단됩니다. 무역 자금 조달의 상환. 신용 계획을 설계할 때 기업의 다양한 무역 단계, 다양한 결제 방법(신용장, 추심 또는 송금), 다양한 거래 상대방, 다양한 무역 상품에 따라 기업의 자본 흐름, 물류 및 정보 흐름에 의존합니다. 은행의 다양한 무역 금융 제품 도구와 결합된 다양한 자본 요구 사항 및 기타 요소는 보다 유연한 자금 조달 방법, 대출 및 상환 방법을 제공하고 이를 맞춤화합니다. 자금 조달 한도는 단일 거래량에서 자체 보유 자금의 비율을 차감하여 결정되며, 자금 조달 기간은 주로 거래 주기에 맞는 단기 자금 조달입니다. 따라서 무역금융의 폐쇄적이고 자기상환적 성격을 충실히 준수한다면 무역금융의 대출자금이 남용되지 않고 위험도 상대적으로 적어 기업의 경영 안정성이 취약한 특성에 매우 적합합니다. . 저자의 다년간의 국제 비즈니스 및 신용 검토 경험을 바탕으로 무역 금융과 일반 운전 자본 대출의 차이점은 다음과 같은 9가지 측면으로 요약될 수 있습니다(표 1):

3. 무역금융

3.1 무역의 진정성을 파악

우리는 무역금융의 리스크가 낮다고 말하며, 무역의 진정성을 파악하는 것이 일차적인 열쇠가 되었다고 말합니다. 은행의 신용 상품, 자금 조달 라인, 자금 조달 조건, 위험 통제 방법 등은 모두 기업 무역 연결을 기반으로 설계되었기 때문입니다.

예를 들어 저자의 경험에 따르면 실제로 은행 계좌 관리자와 신용 검토자는 다음 사항에 주의를 기울여야 합니다. 기업이 수행하는 상품 거래가 기업의 주요 사업인지, 그러한 거래가 기업이 좋은 영역인지 여부 기업의 업스트림과 다운스트림에 대해 잘 알고 있습니다. 과거 계약서와 이행 서류를 통해 상대방의 나이와 방법을 확인할 수 있습니다. 회사의 세관 신고서와 납세 증명서를 확인하세요. 관세자료, 관세 및 부가가치세 납세증명서 조회를 통해 회사의 수출입 기록을 확인하고, 기업 수출세 환급을 통해 회사의 과거 수출 기록을 확인하고, 세관 신고서, 온라인 확인을 통해 회사의 수출 기록이 맞는지 확인합니다. 수입과 관련하여 기업은 해상 선하증권과 같은 화물 권리 문서를 통제하여 은행을 통해 문서를 보내고 상환 계좌 및 거래의 진위를 보장할 수 있습니다. 세무국(수출환급기록, 관세 및 부가가치세 납세증명서), 세관(수출입자료, 세관신고서, 전자통관서류검증), 외환관리(온라인검증, 외환결제 및 판매)를 이용할 수 있습니다. 기록), 보험 증권(재산 보험, 수출 신용 보험 신용 조사 보고서, 신용 한도 승인 송장), 품질 검사 보고서(CIQ, SGS 및 기타 검사 기관), 운송 기관(해운, 항공 운송, 화물 회사가 발행한 운송장), 등 모든 측면에서 거래의 진위 여부를 확인합니다.

예를 들어 A사는 수출입업을 하는 회사인데 은행계좌 담당자와 통화한 결과, 회사의 주요 사업은 베어링 수입과 의류, 섬유, 장난감 수출이라고 밝혔습니다. 금액은 2천만 달러, 수출 금액은 2천만 달러입니다. 기업 상황의 진위 여부를 확인하기 위해서는 권위 있는 제3자를 통해 검증하는 것이 가장 좋은 방법이다. 수출측면에서 은행은 세무국에 가서 회사의 수출세 환급실적을 조사한 후 이를 세금환급율로 나누어 회사의 수출액을 거꾸로 계산할 수 있다. 회사의 '수출물품신고서', '수출징수확인서', '특별부가가치세 계산서 공제쿠폰', '수출판매계산서' 등 서류를 문의한 결과 지난해 회사의 수출세 환급액은 850만 위안이었다. , 세관에서 규정한 의류 및 직물 수출세 환급률은 14%로, 회사의 수출액은 6,072만 위안, 약 934만 달러(환율은 약 6.5로 계산)로 추정할 수 있습니다. . 회사의 수입상황도 회사의 "수입신고서", "수입관세 특별납부장", "수입부가가치세 특별납부장" 및 기타 서류를 조회하여 확인할 수 있습니다. 지난해 세관 규정에 따라 수입해야 하는 베어링 관세율은 4%로 회사의 수입량은 약 1억2750만 위안, 약 1961만 달러(환율은 약 6.5로 계산)로 계산된다. 따라서 A회사가 제시한 상황은 기본적으로 일관적이다.