재무 위험 관리의 정의와 절차

재무 위험 관리는 위험 관리의 한 분야이며 특별한 관리 기능입니다. 그러면 재무 위험 관리를 어떻게 정의할 수 있습니까? 그 프로그램은 무엇입니까? 다음으로, 나는 너와 함께 재무 위험 관리의 정의와 절차를 이해할 것이다.

금융위험관리의 정의와 위험의 정의는 동일하며 국내외 학술계에서는 서로 다른 견해를 가지고 있다. 전통적으로 위험 관리는 기업의 6 대 관리 기능 중 하나이다. 이 견해는 프랑스의 유명한 경영 이론가 헨리에서 나온 것입니까? 헨리 파욜. 페이요는 1949 에서 출판된' 일반과 산업혁명' 이라는 책에서 위험관리 활동 (즉, 그의 책에서 가리키는 것) 을 보고 있다. 안전활동? ) 는 기업의 기본 활동 중 하나입니다. 그냥 페이요의 책에서? 안전활동? 가리키는 범둘레가 지금보다 훨씬 더 많습니까? 위험 관리 활동? 가리키는 범위는 크지 않을 것이다.

미국 위험관리학자 J.T. 그리슨 (J. T. Gleason) 은' 금융위험관리' 라는 책에서 기업으로서의 위험관리의 중요성을 강조하고 위험관리의 내용을 (1) 기업에 대한 모든 위험으로 요약했다. (2) 생산 및 운영 범위 내에서 기업의 총 위험을 평가하는 방법을 분석하는 프로세스를 설정합니다. (3) 기업내에 위험관리를 담당하는 부서를 설립하고, 기업위험을 통제하고, 기업위험으로 인한 손실을 처리한다.

1964 년 미국 리스크 관리 전문가인 윌리엄스와 한스는' 리스크 관리 및 보험' 이라는 책에서 기업 리스크 관리의 다섯 가지 요소를 명확하게 제시했다. 기업마다 위험 관리 운영이 크게 다를 수 있지만 모두 같은 결정 요소를 가지고 있다고 생각하는 사람들도 있다. 동일한 위험 관리 요소는 다음과 같습니다. (1) 엔터프라이즈 위험 작업 결정 (2) 기업 위험 및 불확도 평가; (3) 기업 리스크 관리; (4) 기업 리스크 파이낸싱; (5) 기업 리스크 관리 정보 피드백.

유명한 리스크 관리 컨설턴트 펠릭스? 펠릭스 클로만과 조비? Yacov Y Haimes 도 기업 리스크 관리의 요소에 대해 자신의 설명을 했다. 그들은 기업 리스크 관리 요소의 관점이 기업 행동에 기반을 두고 있다고 생각합니까? 시스템? 이런 구조. 기업 리스크 관리 프로세스는 정보 시스템으로 볼 수 있으며 시스템 이론, 통제론, 정보 기술 등 현대 과학 이론과 기술을 기업 리스크 관리 프로세스에 적용하는 중요한 이론적 토대라고 볼 수 있습니다. 우리 나라 이론계의 보편적인 이해는 회사 리스크 관리를 각 경제주체로 보고 위험을 식별, 측정 및 분석하고 이를 바탕으로 적절한 조치를 취해 위험을 예방하고 합리적이고 경제적인 수단으로 종합적으로 처리하여 보호를 극대화하는 과학관리 과정이라는 것이다.

재무 위험 관리는 위험 관리의 한 분야로, 과거의 위험 관리 경험과 현대 과학 기술 성과를 바탕으로 개발된 새로운 관리 과학인 특수한 관리 기능입니다. 재무 위험 관리란 경영 주체가 재무 관리 과정에서 존재하는 다양한 위험을 식별, 측정, 분석 및 평가하고, 적시에 효과적인 조치를 취하여 예방 및 통제하고, 경제, 합리적, 실행 가능한 방식으로 대응하여 재무 관리 활동의 안전과 정상적인 발전을 보장하고, 경제적 이익이 손실되지 않도록 하는 관리 과정을 말합니다.

요약하면 재무 위험 관리는 위험 식별, 위험 측정 및 위험 통제로 구성되며 핵심은 위험 측정입니다. 재무 위험 관리의 목표는 재무 위험을 줄이고 위험 손실을 줄이는 것입니다. 따라서 재무 위험 관리 의사 결정에서 비용과 효율성 간의 관계를 처리하려면 가장 경제적인 관점에서 위험을 처리하고 재무 위험 관리 전략을 세워야 합니다. 위험의 역학은 금융 위험 관리가 역동적인 과정임을 결정한다. 기업의 내부 및 외부 환경이 끊임없이 변하기 때문에 재무 위험 관리 계획을 구현하는 과정에서 재무 위험 상태의 변화에 따라 재무 위험 관리 계획을 적시에 조정하고 재무 위험 관리 목표에서 벗어나는 행동을 수정해야 합니다.

재무 위험 관리 절차 1. 위험 식별

위험 식별은 위험 사고가 발생하기 전에 위험에 대한 질적 판단을 가리킨다. 현실 사회에서 모든 위험이 드러나는 것은 아니다. 식별되지 않거나 잘못 식별된 위험은 일반적으로 관리를 최적화하기 어려운 위험일 뿐만 아니라 예기치 않은 손실도 포함됩니다. 따라서 이 단계에서는 위험을 식별하고, 관련 정보를 수집 및 식별하고, 위험을 요약 및 분류하고, 위험 추세를 모니터링해야 합니다. 위험 식별은 위험 관리 절차의 기초입니다.

2. 위험 측정

위험 측정은 위험 식별을 기반으로 다양한 방법을 사용하여 위험 크기를 측정하는 프로세스입니다. 위험과 손실의 정도는 시간과 장소에 따라 다르다. 이에 따라 위험 관리 여부, 관리 방법 등에서 위험의 정도와 차이를 정확하게 측정하는 것이 위험 관리의 효율성과 품질을 향상시키는 핵심 요소가 됩니다.

위험 측정은 위험 관리 절차의 가장 중요한 부분으로, 기업의 위험에 대한 태도와 의사 결정 결과를 직접 결정합니다. 위험 측정에는 여러 가지 방법이 있습니다. 측정할 수 있는지 여부에 따라 측정 가능한 위험과 측정 불가능한 재보험으로 나뉜다. 측정 가능한 위험은 수학적 방법으로 계산할 수 있으며 관련 지표의 크기를 통해 위험을 판단할 수 있다는 것을 의미합니다. 일반적으로 사용되는 측정 방법은 수학 통계, 레버리지 분석 및 자본 자산 가격 결정 모델입니다. 이 세 가지 방법은 각각 장단점이 있어 이론과 실천에서 논란이 많다. 수학 통계의 장점은 과학이 엄격하고 논리성이 강하다는 것이다. 단점은 샘플 선택과 확률 추정에 대한 요구가 너무 높고 계산 과정이 복잡하다는 것이다. 레버리지 분석은 재무제표 데이터를 직접 활용하며 계산이 간단하고 이해하기 쉽지만 레버리지 계수와 위험의 논리적 관계가 명확하지 않아 편차가 발생할 수 있습니다. 자본 자산 가격 결정 모델 (CAP) 은 위험을 측정할 때 베타 계수 계산이 번거롭고, 전문적인 이론 지식과 경험적 판단이 필요하며, 비교적 정확한 수학 통계가 필요합니다. 따라서 이 방법은 통계 기반이 좋고 통계가 정확하고 신뢰성이 높은 대기업 그룹에 적용된다.

3. 위험 관리

위 단계를 완료한 후에는 위험 관리 구현 여부 및 구현 방법에 대한 결정을 내려야 합니다. 위험 통제 방법은 제도 통제와 기술 통제의 두 가지 범주로 나뉜다. 시스템 통제는 기본적으로 위험 사건과 관련된 조직 구조, 인력 배치, 제도 설계 등을 포함한 관리 분야에 속하며 위험 통제와 밀접한 관련이 있으며 위험 통제의 제도적 구현이다. 기술 통제의 주요 방법은 분산법, 이전법, 회피법이다.

이론적인 위험 관리 절차가 순차적으로 진행되는 것 같다는 점에 유의해야 한다. 그러나 실제 운영에서 위험은 환경과 사건이 진행됨에 따라 끊임없이 변화할 수 있다. 따라서 위험 식별, 위험 측정 및 위험 통제도 고정 절차에 얽매이지 않고 지속적으로 조정해야 합니다.

요약하자면, 위험은 기업 관리의 전 과정을 관통한다. 기업관리의 과정이 위험관리의 과정이라고 할 수 있습니다. 새로운 상황에서 위험을 정확하게 이해하고, 위험의 특징을 파악하며, 위험과 환경 변화의 변증 관계를 이해하고, 위험 관리 방법을 파악하는 것은 기업의 생존에 매우 중요하며 무시할 수 없다.

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