내부 통제 감사의 구체적인 절차는 무엇입니까

내부 통제 감사의 구체적인 프로세스는

1, 기업의 내부 통제 상황 이해 및 적절한 기록 작성입니다. 이것은 내부 통제 시스템 감사의 첫 번째 단계이며, 주요 목적은 감사 기관이 수립 한 내부 통제 시스템 및 구현을 이해하고 기록 및 설명하는 수단을 사용하는 것입니다.

2, 내부 통제의 건전성에 대한 예비 평가. 내부 통제 위험을 확인하고 내부 통제가 의존할 수 있는지 여부를 결정합니다. 통제 환경, 통제 절차 및 회계 시스템에 대한 조사를 통해 감사 기관의 내부 통제에 대한 초보적인 인식을 바탕으로 내부 통제 위험과 내부 통제의 의존도를 초보적으로 평가해야 합니다.

3, 준수 테스트 절차 구현, 내부 통제 설계 및 실행의 효과 확인 내부 통제에 대한 초보적 평가를 통해 감사단위 내부 통제의 강약 부분을 기본적으로 파악해 준수 테스트를 위한 전제조건을 마련할 수 있다.

4, 내부 통제의 강약을 평가하고, 통제 위험을 평가하고, 내부 통제가 약한 영역에서 감사 절차를 확대하고, 실질적인 감사 방안을 마련한다.

확장 데이터:

내부 통제 위험 식별, 평가 및 예방:

1, 내부 통제 잠재적 위험 식별 상황;

2, 내부 통제 잠재적 위험 수준 평가;

3, 내부 통제 잠재적 위험 재인식 및 재평가 적시성

4, 잠재적 위험 예방 조치의 내부 통제. < P > 내부 통제 조치 및 통제 활동 상황

1, 내부 통제 목표 달성을 보장하기 위한 정책, 제도, 규정, 업무 프로세스 등

2, 권한 부여 및 지방 분권화;

3, 경제 활동 운영 보고서, 통계;

4, 상황 검토

5, 비즈니스 검사 및 감독;

6, 비호환 직위의 분리 설정 상황

7, 주요 절차 또는 링크의 통제. < P > 내부 정보 식별 및 관리:

1, 내부 통제 정보 시스템 구축 및 유지

2, 내부 통제 정보 식별, 처리, 커뮤니케이션 및 피드백

3, 내부 통제 시스템 관리;

4, 내부 통제 기록 관리, 특히 중요한 내부 통제 기록 관리.

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