현금일지 양식 작성 방법

현금분개장은 일반적으로 감사된 현금영수증과 지급명세서를 바탕으로 경제업무가 발생한 순서대로 일별로 등록되며, 기업현금에 대한 감독을 강화하기 위해 고정계정을 채택하고 있다. 장부 그림 1에서 볼 수 있듯이 현금 일지는 일일 수입, 지출 및 보유 현금 잔액을 계산하고 모니터링하는 데 사용되는 장부입니다. 캐셔는 현금영수증, 현금결제, 은행결제(현금인출업) 전표 등 현금입금 관련 회계전표를 기준으로 매일 각 거래를 등록하고, 잔액은 수시로 정산됩니다.

현금분개장을 등록할 때는 장부 등록을 위한 기본 요구 사항을 준수하는 것 외에도 다음 열을 작성하는 방법에도 주의해야 합니다.

날짜

'날짜'란에 기입하는 날짜는 장부가 등록된 회계전표의 날짜로 하여야 하며, 현금분개는 일반적으로 회계전표를 기준으로 등록되므로 여기서의 날짜는 장부가 등록된 날짜입니다. 회계전표가 준비되었습니다. 원본 증서에 기록된 대로 경제사업이 발생한 날짜 또는 완료된 날짜는 기재할 수 없으며 실제로 장부가 등기된 날짜도 아닙니다.

전표 번호

'전표 크기' 열에는 회계에 사용되는 회계 전표의 종류와 번호를 입력해야 합니다. 예를 들어, 기업이 일반 전표 형식을 채택하고 회계 전표 기반 현금 분장을 등록하는 경우에는 "표시 ×"를 채워야 하며, 기업이 현금 영수증 전표 기반 현금 분장을 등록하는 경우에는 "×"를 입력해야 합니다. "현금영수증×숫자"를 입력해주세요.

요약

'요약' 열에는 계정에 기록된 경제 사업의 내용을 간략하게 설명하고, 간결하고 핵심을 전달하기 위해 노력합니다.

해당 계정

'해당 계정' 열은 증가 내역을 반영하기 위해 회계 항목에서 '현금 재고' 계정의 해당 계정으로 채워야 합니다. 또는 보유 현금이 감소합니다. 해당 계정을 작성할 때 다음 세 가지 사항에 주의해야 합니다.

먼저 해당 계정에 대한 총계정원장 계정만 입력하고 세부 계정은 입력할 필요가 없습니다.

둘째, 해당계좌가 여러 개인 경우 이때 주요 해당계좌를 채워야 한다. 제품을 판매하여 현금을 받은 경우 '보유현금'의 해당계좌에는 '주사업소득'이 포함된다. 이때, 해당 계좌란에는 '주사업소득'을 기재하고, 차변금액란에는 취득한 현금총액을 기재할 수 있으며, 현금증가사업을 해당 계좌 2개로 분할하여 기재할 수는 없습니다.

셋째, 해당 계정이 여러 개 있고, 해당 계정을 1차, 2차로 분류할 수 없는 경우, 해당 계정란에 더 큰 금액의 계정을 입력하고 추가할 수 있습니다. 그 뒤에 "etc."라는 단어가 있습니다. 산발적인 사무용품 구매에 현금 800위안을 사용했으며, 그 중 300위안은 작업장 부담, 500위안은 행정 부서 부담으로, "해당 계정" 란에 "관리비 등"을 입력합니다. 현금일지를 작성하고 신용금액란을 기재합니다. 총 현금지불액은 800위안입니다.

차변 및 대변

'차변 금액' 항목과 '대변 금액' 항목은 '현금' 계좌의 차변 방향 및 금액에 따라 기록되어야 합니다. 해당 바우처.

잔액

'잔액' 열은 '은행 잔액 = 은행의 업스트림 은행 차변 잔액 - 은행 신용' 공식에 따라 계산되고 채워져야 합니다. ".

보통의 현금은 대변 잔액이 허용되지 않으므로 현금 일지의 잔액 열 앞에 차변 방향이 인쇄되지 않으며 잔액 방향이 기본적으로 차변 방향으로 설정됩니다. 캐시저널 등록 과정에서 입력순서 등 특별한 사유로 인해 크레딧 잔액이 나타날 경우, 잔액란에 빨간색 글자로 크레딧 잔액이 등록됩니다.