기업 재무 조사 보고서

기업 재무 조사 보고서 샘플

상황이나 사건을 이해해야 할 경우 조사가 완료된 후 일반적으로 상황을 명확하게 조사해야 합니다. 조사 보고서. 허위 주장을 피하기 위해 조사 보고서를 작성하는 방법은 무엇입니까? 다음은 제가 귀하를 위해 수집한 샘플 기업 재무 조사 보고서입니다. 귀하에게 도움이 되기를 바랍니다.

기업 재무 조사 보고서 1

중국 경제 발전과 함께 중소기업 민간 기업이 급증했습니다. 이들 기업은 비록 규모는 작지만 국가 건설을 지원하고 국가 경제 발전을 촉진하는 데 점점 더 중요한 역할을 하고 있습니다. 그러나 이들 기업은 특히 재무 관리에 있어서 많은 결함과 결함을 안고 있습니다.

이러한 현상에 대응하여 민간기업의 재무관리에 있어서 근본적인 문제점을 찾아내고 개선을 위한 참고자료를 제공하기 위해 윤천공업무역주식회사에 대한 조사분석을 실시하였습니다. 민간 기업의 재무 관리 및 폭로.

Yuntian Industry and Trade Co., Ltd.는 주로 화학 원료 판매 및 가공에 종사하고 있으며 규모가 작습니다. 재무 부서에는 관리자가 직접 감독합니다. .

운천공업무역유한회사의 재무관리에 있어 주요 문제점은 다음과 같습니다.

1. 일일 현금흐름 관리에 주의를 기울이지 않으며, 운전 자본은 크게 변동합니다. 기업은 자금 사용에 대한 장기, 중기 및 단기 계획이 부족하고 현금 흐름 관리 개념이 부족하며 판매에 중점을 두고 재무 관리를 소홀히 합니다. 특히 경제가 호황일 때 생산규모는 맹목적으로 확대되고, 재무관리의 문제는 이윤의 후광 속에 감춰진다. 기업의 외부 환경이 변화하면 제품 비용이 증가하고 영업 현금 유입이 급격히 감소하며 새로운 프로젝트의 성과가 느려지고 원래 사업 자금이 부족하거나 부채가 만기되거나 재무 위험이 증가하는 등 문제가 발생합니다. 위기가 고스란히 드러났다.

2. 비용 및 경비 관리가 너무 엄격하다. 회사는 출장을 많이 다니기 때문에 출장비 및 출장 관리에 할당량 관리를 채택하고 있습니다. 과거에는 출장이 대부분 성 내에서 이루어졌으며 회사의 사업이 성 밖에서 발전할 때 원래 할당량이 Jianou 및 Fujian 성의 특성에 따라 설정되었습니다. 회사의 사업 개발.

원가회계 측면에서도 매우 광범위합니다. 기업은 일반적으로 여러 가지 또는 심지어 수십 가지 주요 제품의 비용을 요약하고 계산합니다. 일단 기업이 손실이나 이익을 얻으면 경영진은 어떤 제품이 더 수익성이 높고 어떤 제품이 덜 수익성이 있는지 알 수 없습니다. 생산 구조를 조정하는 것은 매우 불리합니다.

3. 기금 모금 및 사용에는 과학적 근거가 부족합니다. 객관적으로 볼 때, 많은 기업은 자금 조달 경로가 좁고 금융 경로를 통한 자금 조달이 어렵습니다. 따라서 국가 법정 이자율보다 훨씬 높은 개인 가계 저축이나 민간 자본 차입에만 의존할 수 있습니다. 크기가 작고 비용이 높습니다. 주관적으로 기업이 자금을 조달하기 어려운 이유 중 하나는 재무 관리의 무작위성입니다. 대부분의 기업은 은행에 대출을 신청할 때 허위 재무제표를 제공합니다. 기업의 리더와 재무담당자들은 내부수익률, 투자수익률, 순현금흐름 등 재무관리 지표에 대해 잘 알지 못합니다.

자본 투자 활동에 있어서 기업은 맹목적으로 추세를 따르고, 단번에 성공하고 싶어 하며, 사전 시장 조사와 미래 위험 예측 및 예방에 실패한다는 생각을 가지고 있습니다.

자금 활용 측면에서 보면, 기업이 수익을 낼 때 자금 절약에 관심을 두지 않고 회사의 비생산적인 지출에 너무 많은 돈을 투자하는 경향이 있다. 시장이 변하고 제작 자금이 부족해지면 자금을 조달할 곳이 없다.

취해야 할 주요 조치는 다음과 같습니다.

1. 금융 시스템 및 재무 관리 예산의 표준화를 실현합니다.

기업 재무 부서는 요구 사항을 준수해야 합니다. 현행 법률 및 규정을 기업의 실제 상황과 결합하여 기업의 발전 요구에 부합하는 내부 통제 시스템을 구축하고 개선하여 기업의 생산 및 마케팅이 발전하는 곳마다 재무 관리의 범위가 확장됩니다. 관리자는 재정 예산 목표에 따라 관리를 강화하고, 정기적인 검사를 수행하고, 책임을 엄격하게 평가하고, 이행하며, 상벌 조치를 존중해야 합니다. 이를 통해 금융 시스템이 경제적 행동에 대한 주요 질적 제약이 되고 재정 예산이 주로 제약이 되는 패턴을 형성해야 합니다. 경제적 행동에 대한 양적 제약.

2. 기업의 경제적 이익을 향상시키기 위해 과학적이고 엄격하며 실용적인 비용 관리 메커니즘을 구축합니다. 관리자는 금융법과 규정에 대해 더 많이 배워야 합니다. 회계 정책, 방법 및 시스템의 상대적 고정성을 이해합니다. 재무 부서는 많은 양의 원가 회계 정보를 보유하고 있다는 장점을 활용하고, 거래량-비용-이익 분석 방법을 사용하고, 회사의 최적 판매량과 손익분기 판매량을 합리적으로 결정하고, 추가로 판매 가격을 결정하고, 최적의 판매 가격을 결정해야 합니다. 재고를 줄이고, 비효율성이나 비효율성을 줄이세요. 작업 시 회사 제품의 특성에 맞게 제품 기능을 개선하고 비용을 절감할 수 있는 방법을 찾아보세요. 제품 회계에 있어서는 중요도 원칙을 준수해야 하며, 주요 제품의 원가 구성을 구체적으로 계산하고, 생산 부서에 개선 방안을 제시해야 하며, 기업 이익에 심각한 영향을 미치는 제품에 대해서는 수평적 비교를 실시해야 합니다. 제품생산 원천에서의 원가낭비를 제거합니다. 원가회계관리에 재무부서의 사전참여 및 사전통제를 실현합니다.

원가회계 평가 범위를 확대하고, 원가, 비용, 이익 중심의 원가평가 체계를 구축하고, 정량화 가능한 지표를 최대한 정량화하고, 성과평가를 통해 부서별 업무 효율성 제고를 도모한다. .

재무 부서는 현재의 원가 회계 내용에만 국한될 수 없으며 제품 제조 원가 회계를 평가할 뿐만 아니라 제품 품질 비용 및 책임 비용도 평가해야 합니다. 비용 관리의 초점을 비용 회계 단순화에 초점을 맞추는 것에서 비용 통제에 초점을 맞추는 것으로 전환하십시오.

3. 현대 기업의 발전 수요를 충족시키는 자본 관리 메커니즘을 구축하고, 투자, 자금 조달 및 분배 활동에서 재무 관리의 중심 역할을 수행하고, 자본 운영의 효율성을 향상시킵니다.

투자 활동에 있어서 자본 투자의 효율성을 보장하는 메커니즘을 구축하세요. 기업 재무 부서는 기업 내부 가치 정보를 종합적으로 처리하는 현재의 관행을 바꾸고, 다양한 소스에서 기업 외부의 유용한 정보를 수집하고, 적극적으로 시장을 조사하고, 기업 투자 프로젝트의 계산 및 시연에 의식적으로 참여해야 합니다. 돈의 시간가치와 위험가치를 고려하고, 프로젝트의 투자수익률을 분석 및 비교하며, 프로젝트의 재정예산을 유지합니다.

모금 활동에서 유연하고 안정적인 자금 순환 메커니즘을 구축하십시오.

(1) 기업은 합리적인 자금 조달 구조를 유지하고 적당한 부채로 운영하며 회사의 부채 상환 능력을 충분히 고려하여 빠른 성공, 맹목적인 차입, 그리고 자금 조달 위험이 증가합니다. 회사의 이익이 자본이익에서 과도하게 유용되는 것을 방지하고, 회사의 지급능력을 향상시키며, 회사를 '높은 부채, 낮은 효율성, 높은 점유'의 악순환에서 점차 해방시킵니다.

(2) 기업의 자금 조달 행위를 표준화해야 합니다. 재무 부서는 좋은 자금 조달 평판을 유지하고 "한 대출을 다른 대출로 빌리는" 긍정적인 상황을 형성해야 합니다. 은행 신용에 주의를 기울일 뿐만 아니라 주의를 기울여야 합니다.

성과 분배 활동에서 자금 보상 적립 메커니즘을 구축하고 자금의 후속 관리를 잘 수행해야 합니다.

(1) 재무 부서는 다음을 수행해야 합니다.

(2) 기업의 세후 이익 분배 정책을 합리적으로 수립하고, 이익잉여금을 최대한 지속적으로 늘리십시오. 기업 축적을 늘리고 기업의 자립과 발전을 촉진하는 동시에 기업은 개인 소비 및 기업 발전 문제를 적절하게 처리해야 합니다.

(3) 재무 부서는 자본을 성실하게 집행해야 합니다.

1. 조사 목적 및 방법

어느 기업을 막론하고 '금융'만이 기업 운영의 핵심으로 간주됩니다. 재정 예산은 학교에서 배운 전문 지식과 업무 경험을 결합하여 회계 업무에 대한 자신의 고유한 통찰력을 강화하고 활용하기 위해 기업에 전례 없는 경제적 이익을 가져올 수 있습니다. 이들의 회계능력, 예산절차 및 회계관리방법을 검증하기 위한 본 설문조사의 결과

2. 조사시기, 대상 및 방법

XX년 4월 20일부터 5월 1일까지 나는 Nanjing Santai Garment Co., Ltd.(이하 Santai Company)를 조사하기 위한 현장 조사 방법 및 데이터 검토 방법. 조사 과정에서 나는 객관성과 진실성을 원칙으로 Santai Company로부터 지원과 도움을 받았습니다. , 관련 회계정보를 자세히 조사한 결과 다음과 같이 보고합니다.

III. 조사 결과 및 분석

(1) 기업 재무상태

'Santai Company'는 20xx년 7월에 설립되어 의류 가공 및 수출업을 하고 있습니다. 등록 자본금은 118만 위안이며, 12월 XX일 현재 누적 손실액은 140만 위안이며 잠재 손실액은 60만 위안입니다. 운영기간 누적 매출 844만원, 판매비 786만원, 관리비 2399만원, 매출 2237만원을 달성했다. 12월 XX일 기준 총자산은 1,137만 위안, 부채는 1,519만 위안, 모두 회사의 자본금은 1,519만 위안입니다. -382만원, 자산부채비율 126%, 현재 부실상태

싼타이컴퍼니 경영진이 재무관리에 대한 인식이 강하지 않아 이후 회사설립을 시작하지 않았다. 일련의 표준화된 재무 운영 메커니즘으로 인해 향후 개발 및 확장에서 재무 관리가 통제 불가능해졌습니다. 최근 몇 년 동안 회사는 해마다 손실을 입었고 부실 상황에 빠졌습니다. 이는 주로 통제 불능의 비용 관리로 인해 발생하는 재정적 실패라기보다는 운영상의 실패입니다. 원가 통제 관리는 기업이 이윤을 늘리는 근본적인 방법이자 생존을 보장하는 주요 방법입니다. Gongxin Company는 설립 초기부터 완전한 원가 통제 시스템을 구축하지 않았고, 목표 원가 예측도, 원가 목표도 없었습니다. 평가 시스템으로 인해 비용 관리가 운영 중에 통제 불능 상태가 됩니다.

첫째, 원자재 상각이 불합리하고, 주요 원자재가 다 소진되기 전에 창고로 반납되지 않아 자재가 작업장에 적체되거나 혼합되어 비용이 일관되지 않게 된다. .

둘째, 자체 제작한 금형으로 인해 발생하는 자재소모 및 비용이 각 작업장이나 공정에서 사용될 때 목적에 부합되지 않거나, 수령부서에서 재무추정 및 배분을 하여 단가가 비현실적이다. .

셋째, 일부 저가 소모품, 부자재 등은 금융 시스템에 따라 관련 세부 계정이나 보조 계정을 설정하지 않아 계산할 때 제조비에 한꺼번에 포함됩니다. 예: 2월 54일 상품권의 재봉틀, 2월 58일 상품권의 원단 등 해당 월의 소액 소모품 중 1개는 월 단위로 상각되지 않으므로 현재 비용도 마찬가지입니다. 높은.

넷째, 재무인력이 자주 바뀌고, 회계처리의 연속성이 부족해 비용 디커플링이 발생한다.

다섯째, 작업장 내 완제품 창고 설정은 관리 시스템에 부합하지 않아 자재 창고에서는 창고 관리자가 직접 피킹 리스트를 작성하고, 자재 창고는 혼란을 야기할 수 있다. 제출된 정보는 원본이 아닌 자체 편집된 양식이므로 완제품 창고 계정과 자재 창고 계정이 재무 부서 계정과 일치하지 않습니다. 이러한 다양한 이유로 인해 다양한 제품 품종의 실제 생산 비용이 정확하지 않으며, 생산된 제품의 다양성 구조를 합리적으로 조정할 수 없습니다. 실제로 '산타이컴퍼니'의 운영기간 누적 매출원가는 786만 위안에 잠재적 손실액 60만 위안을 더해 누적 매출 844만 위안을 이미 넘어섰다. 기간 비용은 이미 나타났습니다. 손실은 높은 비용을 나타냅니다. 따라서 판매가격을 높이지 못하거나 사업규모를 2배로 늘리지 못하거나 제품구조를 조정할 수 없으면 생산과 판매에 손실이 많아질수록 손실은 더 커지게 된다. 이는 2007년, 2008년, 2009년, 2010년 판매수입이 각각 11만위안, 71만5천위안, 323만7천위안, 438만위안이었고, 손실액은 15만6천위안, 104만4천위안, 155만2천위안, 15억5천200만위안이었다. 141만5천위안, 누적매출액 844만위안. 누적 손실액은 440만 위안(잉여준비금 등 잠재 손실 제외 - 23만 위안)이다.

(2) 재무상태 분석

'산타이회사'는 20xx년 7월에 설립되어 12월 xx일에 종료되었으며, 운영기간 동안 누적매출액 844만 위안을 달성하였습니다. 매출원가는 786만 위안으로 매출의 93%를 차지했다. 누적 개발관리비는 239만9천위안, 금융비는 223만7천위안으로 총 464만위안으로 누적 손실액 500만위안의 95%를 차지하는 손실액이 500만위안으로 매출을 압박하고 있다. 운전 자본. 비용 절감은 효율성을 높이는 직접적인 방법입니다. 250만 위안의 선불 계좌는 오랫동안 흐름에 참여하기 위해 회수되지 않았고, 자본 점유 수수료 수입도 없으므로 금융 비용을 위장하여 증가시켜야 합니다. 고정자산의 순가치는 698만 위안으로 자산 1,457만 위안의 49%를 차지하며, 운전자본 비중이 상대적으로 크다. 총부채 1,819만 위안 중 차입금 1,532만 위안이 84.22%를 차지하고, 자본비용의 일부가 24%에 달한다.

부채(차입) 운영은 기업 발전과 확장의 지름길이지만, 기업이 부채 운영을 채택하기 위한 전제 조건은 자본 회전 속도가 좋고 이윤율이 높아서 부채 상환의 기초. "Gongxin Company"의 실제 상황은 12월 xx일 현재 총 부채가 1,519만 위안이며, 그 중 중국 농업 은행 대출이 1,232만 위안을 차지하며 이는 총 부채의 84.22%를 차지합니다. 자금 활용에 따르면 순고정자산 가치는 698만 위안이고 손실액은 500만 위안으로 총 1198만 위안이 빠져나와 전체 부채의 65.86%를 차지했다. 자본 흐름의 35% 미만은 자본 비용의 84%를 감당하기 어렵습니다. 높은 비율의 부채는 해당 수익 마진 보장을 잃기 때문에 이러한 높은 부채는 곧 사업 실패로 이어지는 주요 요인 중 하나가 될 것입니다.

IV. 조사 과정에서 발견된 문제점

(1) 바우처 첨부가 불완전하고, 원본 문서가 표준화되지 않았으며, 심사 시스템이 엄격하지 않습니다. 예: A. 지불에는 지불 또는 수령 단위 또는 개인이 서명한 영수증이 포함되지 않았습니다. xx년 1월 17일 출금 수수료는 110,000,00위안이었고, xx년 2월 42일과 46일에는 운임이 29,288,85위안이었고, 추심 수수료는 xx년 3월 17일에 30,000,00위안이었습니다. 50,000,00 위안의 지불금과 50,000,00 위안의 인프라 지불금이 지불되었습니다. B. XX년 3월 16일, 결제 단위의 서명이나 영수증 없이 접시 대금 20,000,000위안을 직접 선불로 결제했습니다. XX년 3월 20일과 40일에는 지도자의 서명이나 수취인의 증서 없이 1000만 위안과 2000만 위안의 현금 지급이 증서에 직접 이루어졌다.

(2) 회계의 현행 발생주의 기준을 엄격하게 따르지 못한다는 것은 회계의 기본 업무를 강화하고 재무 관리 수준을 향상시켜야 함을 의미합니다. 예: XX년 3월 19일과 32일에 지난 달 전기 요금 5,000위안을 지불했으며 이는 발생 기준 및 상계에 따라 전월 관련 비용에 기록됩니다.

(3) 완전한 원가 회계 시스템은 없습니다. 제품 종류별 목표 원가 제도나 원가 책임 제도가 없습니다. 원가 평가 상벌 시스템이 없고 완제품 창고 계정이 재무 계정과 일치하지 않으며 원가 계산이 정확하지 않습니다. 원가산정단위의 주요 자재소모로 인해 원가증감 원인에 대한 정량적 분석이 불가능합니다. 예: 10월 XX일 말에 생산 비용은 12557.89위안의 마이너스 비용을 나타냈고, 금형 수리 완료 비용인 3585.69위안은 제품 비용으로 이전되지 않았습니다. 비용 이월의 불규칙성을 반영합니다.

(4) 자재 요청 양식은 표준화된 방식으로 작성되지 않으며 일부는 청구인이나 목적이 없습니다. 창고 관리자가 자재 출고 주문을 대신 처리하는 경우도 있습니다. 예: XX년 5월 19일에 받았는데 엔진오일 5병과 9호 재봉바늘을 받았습니다. 수령인의 서명도 없고 사용설명서도 없었습니다.

(5) 대출 주문, 영수증, 상환 양식에 대한 승인 시스템이 엄격하게 구현되지 않았으며 다양한 규칙 및 규정이 유통되고 보관이 완벽하지 않습니다. 예: XX년 1월 2일 5일 영업사원 왕핑이 여행비 2,360위안을 상환했습니다. 상환 양식에는 리더의 서명이 없고 원본 첨부 파일도 없습니다.

V. 개선 제언

싼타이컴퍼니가 재무관리 강화, 제조원가 절감, 자본비용 절감 등을 통해 위기에서 벗어날 수 있다는 희망이 있다. "Santai Company"에 존재하는 구체적인 문제를 고려하여 개선을 위한 제안을 첨부합니다.

(1) 재고 활성화: 미수금을 적시에 정리 및 회수하고 미사용 고정 자산을 실현합니다.

(2) 필요에 따라 은행 예금 관리를 강화하고 매월 은행 예금 조정 명세서를 준비합니다. 이 명세서는 회계사가 조정하고 계산원은 미계좌 계정을 정리합니다. .

(3) 자금의 유연한 관리 및 배분을 촉진하고 자금 활용 효율성을 높이기 위해 자금 계획(분기별 또는 연간)을 준비합니다.

(4) 차입 구조를 조정하고 자금 조달 비용을 줄입니다.

(5) "시장 회계를 시뮬레이션하고 비용 거부권을 구현"하는 운영 메커니즘 및 관리 시스템을 구축합니다. 즉, 시장 지향적이고 비용 기반이며 이익 지향적입니다.

(6) 제품별 목표원가를 산출하고, 품종별 제조원가를 정확하게 계산하고, 손실이 심각한 품종의 생산을 중단한다.

(7) 제품별 제조원가를 파악하기 위해 제품 생산구조를 조정하고, 시장성이 있고 수익성이 높은 품종의 생산 확대에 주의를 기울인다.

(8) 다양한 원가 관리 시스템을 구축 및 완성하고 자재 구매, 소비, 보관부터 완제품 입고 및 판매까지 전체 생산 및 판매 과정에 대한 상응하는 통제 및 감사 시스템을 수립하고 이를 엄격하게 시행합니다. .

(9) 비용 목표 평가 시스템을 확립합니다. 목표비용을 다양한 부서와 개인으로 세분화한 후 실제 비용을 적시에 평가하고, 모두가 비용 관리에 참여할 수 있도록 일정한 보상을 제공해야 합니다.

(10) 재무부에 집중하여 원가회계 프로세스를 수시로 확인하고 차이점의 원인을 분석하여 해결책을 제안합니다.

(11) 지출을 엄격하게 통제하기 위해 "원펜" 승인 시스템을 구축하십시오.

(12) 수입과 지출에 대한 합리적인 근거가 있고, 계정이 일관되고, 회계 증명서가 일관되고, 회계 사실이 일관되도록 내부 재무 관리 시스템을 구축합니다.

(13) 공업기업의 회계제도를 엄격히 시행하며, 회계는 지속적이고 체계적이며 진실해야 합니다.

6. 요약

요약하자면 저는 자격을 갖춘 회계사, 예산 전문가가 되어 다양한 재무 분석에 능숙하고 싶습니다. 그의 일은 기업의 심장과도 같다. 심장이 뛰지 않으면 기업의 사지 역시 정체될 것이다. 그의 능력은 기업의 성장과 쇠퇴에 직접적인 영향을 미치므로 모든 기업은 재무 관리자에게 재무 예산 책정 방법을 유연하게 숙달하고 기업이 위험을 피하는 수단을 이해하도록 요구해야 합니다. 이 분석은 "금융"이 운영의 중추이자 모든 기업의 영혼임을 알려줍니다.

;