회계 실무자 지침: 은행 결제 방법 유형

'은행결제조치'는 기업과 기관의 모든 경제거래는 국가현금관리규정에서 정한 현금사용을 제외한 모든 경제거래를 은행이체를 통해 결제하도록 규정하고 있다.

중국 기업이 사용하는 주요 이체 결제 방식은 수표 결제, 본인앞 수표 결제, 은행 환어음 결제, 환 결제, 추심 결제, 수탁 결제, 상업 환 결제 등 7가지이다. 다양한 이체 결제 방법은 사용 범위와 운영 요구 사항이 다를 뿐만 아니라 사용되는 계정 및 회계 프로세스도 완전히 동일하지 않습니다.

1. 수표결제

수표결제는 지급기관이 수표를 발행하고 은행에 예치금을 지급하도록 통지하는 결제방법이다. 도시 간 상품 거래, 노동 공급 및 기타 지불 결제에 적합합니다. 수표는 현금수표와 이체수표로 나누어지며, 현금수표는 출금만 가능하고 이체는 불가능하며, 이체수표는 이체만 가능하며 출금은 불가능합니다. 수표 결제 시작점은 100위안이고, 결제 유효기간은 10일이다. 수표에는 서명이 있어야 하며(고정 금액 수표 제외) 승인된 지역에서 배서 및 양도가 가능합니다. 불량 수표나 기업이 발행한 인장이 일치하지 않는 수표의 경우, 은행은 수표를 환불할 뿐만 아니라 그에 상응하는 벌금을 부과할 것입니다.

2. 은행 자기앞수표 결제

은행 자기앞수표 결제는 신청인이 은행에 돈을 입금하고, 은행이 자기앞수표를 발행하여 이체결제를 처리하는 결제방식이다. 그에 따라 현금 인출. 동일 도시 내에서 물품 거래, 인력 공급 및 기타 지불 결제에 적합합니다. 자기앞수표에는 고정금액 자기앞수표와 고정금액 자기앞수표의 두 가지 종류가 있습니다. 고정금액 약속어음의 액면가는 각각 1,000위안, 5,000위안, 10,000위안, 50,000위안입니다. 자기앞수표의 지급기간은 2개월입니다. 계산원 수표는 반드시 서명이 되어 있어야 하며 배서를 통해 양도될 수도 있습니다. 시험대학은 귀하와 공유

3. 은행어음 정산

은행어음 정산은 송금인이 은행에 돈을 입금하고, 은행이 이체결제를 위해 송금인에게 어음을 발행하는 것을 의미합니다. 또는 현금으로 결제하는 방법. 이 방법은 단위, 개별 경제 가구 및 개인이 동일한 도시 또는 다른 장소에서 수행하는 다양한 지불에 적합하며 적용 범위가 넓고 사용이 유연하다는 특징이 있습니다. 은행어음이 등록되어 자금을 이체하거나 현금을 인출하는 데 사용할 수 있습니다. 은행어음의 지급기한은 유효기간 내에서 분할납부 또는 이체할 수 있으며, 배서로도 이체할 수 있습니다.

4. 환결제

환결제는 송금인이 외국 수취인에게 돈을 송금하도록 은행에 위탁하는 결제방식이다. 송금에는 서신 송금과 전신 송금의 두 가지 유형이 있습니다. 일반적으로 서로 다른 장소 간 자금 이체, 기업 간의 잔액 청산 및 정산, 선결제 후 배송이 포함된 거래에 적합합니다. 거래소 결제는 안전하고 편리하며 시작금액이 없어 널리 사용되고 있습니다. 판매단위의 경우 구매단위의 신용상태를 충분히 알지 못하는 경우에는 먼저 결제하고 나중에 배송하는 방법을 이용하시기 바랍니다. 먼저 납부하고 나중에 납부할 경우에는 납부금액이 회수되지 않아 회사의 결제리스크가 커지므로 신중한 선택이 필요합니다.

5. 장외 추심 및 약정결제

장외 추심 및 약정결제란 수취인이 배송 후 다른 장소에서 대금을 수취하도록 은행에 위탁하는 것을 말한다. 매매계약에 따라 물품을 은행에 대금지급하는 방법을 본인이 인정합니다. 장외 징수 및 약정 결제 방식을 사용하는 수령 단위와 지불 단위는 반드시 관리가 잘되고 계좌 개설 은행의 검토 승인을 받은 국유 기업과 도시와 농촌 공동 소유 산업 기업이어야 합니다. 외부 수집, 약속 및 결제에 대한 지불은 상품 거래 및 상품 거래에서 발생하는 노동 서비스 공급을 위한 것이어야 합니다. 위탁판매, 위탁판매, 신용판매에 의한 대금결제는 장외집합결제를 할 수 없습니다. 원격수집 정산금액의 시작점은 거래당 10,000위안입니다. 신화서점 시스템의 각 거래 시작 금액은 1,000위안입니다. 모은 자금의 이체 방법에는 우편과 전보의 두 가지 방법이 있습니다.

6. 추심위탁결제

추심위탁결제란 수취인이 지급인으로부터 대금을 징수하도록 은행에 위탁하는 결제방식이다. 위탁수집결제에 대한 지급방법은 우편과 전신의 2가지 방법으로 구분됩니다. 위탁추심과 장외추심 및 위탁 모두 수취기관이 적극적으로 대금을 징수하는 결제방식으로 위탁추심 방식이 더 유연하고 간편하다는 점에서 차이가 있습니다. 원격결제는 물론, 도시 내 결제에도 적합합니다. 상품거래, 인력공급은 물론, 은행이나 금융부서에 계좌를 개설하는 모든 단위의 각종 대금결제에도 활용 가능합니다. 위탁된 추심 결제는 시작 금액에 제한이 없으며, 양 당사자 간의 경제 계약을 강조하지 않으며, 상품 배송을 추심의 전제 조건으로 삼지 않습니다. 결제 과정에서 양 당사자 간의 분쟁은 쌍방이 처리합니다. 은행은 거절이유를 심사할 책임이 없습니다.

7. 상업어음 정산

상업어음결제는 수취인 또는 수취인이 발행한 상업어음으로, 인수인이 어음을 인수하여 만기일에 수취인 또는 수취인에게 지급하는 것을 말한다. 날짜. 배서인이 증서 금액을 지급하는 결제 방법입니다. 상업어음은 인수자에 따라 상업어음과 은행어음의 두 가지 종류로 나뉜다. 인수인이 지급인인 경우에는 상업 인수어음, 인수인이 은행인 경우에는 은행 인수어음이라 합니다.

앞서 언급한 결제방식에 비해 상업 인수어음은 이연어음이고, 기타 결제방식으로 사용되는 어음은 일람어음이다.

상업어음 결제방법은 기업간 신용판매계약이 있는 경우의 물품거래 및 노무공급에 한하며, 대금판매계약이 있는 경우에는 대금지급을 유예할 것을 약정하고, 대금지급이 없는 경우에는 물품거래 및 노무공급에 한한다. 결제계약이 아닌 상품거래에는 이 방법을 사용할 수 없습니다.

상업어음은 같은 도시 또는 다른 장소에서 결제할 수 있습니다. 상업어음은 등기해야 하며, 배서 및 양도가 가능합니다. 6개월 이내에 상업어음이 만료되기 전에 납부하여야 하며, 계좌가 개설된 은행에 어음을 입금하여야 하며, 은행은 어음의 만기일에 수취인 또는 피배서인에게 그 금액을 이체하게 됩니다. 환어음의 유효기간이 만료되어 수취인이 지급의무를 이행하지 못하는 경우, 은행은 환어음을 수취인에게 반환하며, 매수인과 매도인은 이를 직접 처리하게 됩니다. 은행 인수 청구서가 발행된 후 수취인은 계좌가 개설된 은행에 인수를 신청해야 합니다. 은행은 인수를 검토 및 승인하고 수취인과 인수 계약을 체결하며 동시에 수취인에게 인수 비용을 청구합니다. 액면가의 일정 비율을 기준으로 수수료를 부과합니다. 수취인은 어음만기일 이전에 인수은행에 어음을 입금해야 하며, 인수은행은 어음만기일에 무조건 수취인에게 어음을 이체해야 한다. 수취인이 어음을 기한 내에 지불할 수 없는 경우, 인수 은행은 수취인을 대신하여 소지인에게 어음을 선지급하고 인수 계약의 규정에 따라 수취인을 연체된 단기 대출로 처리해야 합니다. 벌금 이자를 부과합니다.