5단계 세금 업무 방법

2022년 2월 16일 왕쥔 국가세무총국장은 '아시아 이니셔티브' 고위급 회의 연설에서 '촉발 및 알림, 감독 및 시정, 인터뷰'에 따라 '인터뷰'를 제안했다. 고소득·고액 자산가의 주요 탈세 사건을 다수 조사·처리해 온 '5단계 업무방식'과 그 억제 효과 세무감독 및 세무조사가 지속적으로 증가하고 있습니다. 세금 관련 금액이 큰 사람에 대해서는 세무 부서에서 알림 및 알림을 발행하고 알림 후에도 수정하지 않거나 수정이 이루어지지 않은 사람에게 촉구합니다. 면담 및 경고 후에도 여전히 협조하지 않는 경우에는 법에 따라 시정 조치를 진행하며, 정황이 심각하고 영향이 나쁜 경우를 선정하여 조치할 예정입니다. 공개적으로 노출됩니다. 2021년 종합소득 연차결산 업무가 진행되면서 '5단계 업무방식'이 점차 세무감독·검사 전 분야로 침투하고 있다. '5단계 업무 방식'은 엄격한 법집행의 엄격함과 인도주의적 배려의 유연성을 동시에 갖고 있으며, 엄격함과 유연성을 겸비한 이중 접근 방식으로, 세금 징수 및 행정 질서를 유지할 뿐만 아니라 세금을 보호하는 방식입니다. 납세자의 정당한 권리와 이익. 납세자 입장에서는 '5단계 업무방식'에서 납세자에게 주어지는 자가심사 공간을 잘 활용하는 것이 조세행정처벌은 물론 형사처벌의 위험까지 피할 수 있는 중요한 수단입니다. 또한, 세무자체심사를 통해 납세의무 준수를 강화하고, 기업운영의 납세준수 및 신용도를 향상시키는 것도 향후 조세 관련 리스크를 예방하기 위한 중요한 수단입니다.

1. '5단계 업무방식'이란 '알림, 감독 및 시정, 면담 및 경고, 점검 접수, 공개 노출'을 말한다. "세무 감독 및 검사 업무에서. "신고 및 알림, 감독 및 시정, 면담 및 경고"를 포함한 5단계는 비의무적인 법 집행 방법으로 세무 부서의 유연한 법 집행을 구현하고 상품을 창출하는 접근 방식을 완전히 반영합니다. 비즈니스 환경을 통해 납세자는 자신의 공간에서 세금 관련 위험을 해결할 수 있습니다. 자체 조사에 대한 이러한 유연한 접근 방식은 최근 세무 부서에서 취한 많은 조치에 반영되었습니다. 예를 들어, 2021년 9월 22일 국가 세무총국에서 발행한 "오락 분야 직원의 세금 관리 강화"라는 기사에 명확하게 나와 있습니다. "세금 관련 위험이 있는 연예인 및 온라인 앵커에 대해서는 1:1 위험 경고 및 시정 감독을 받게 됩니다. 2021년 말 이전에 세금 관련 문제를 적극적으로 신고하고 적시에 시정할 수 있는 자에게는 경감되고 경감될 수 있습니다." 또는 법에 따라 처벌을 면제받을 수 있습니다." 기사가 게재된 직후 수천 명의 앵커가 자체 조사를 실시하고 세금을 납부했지만, 적극적으로 세금을 납부한 앵커에 대해 국세청에서는 이를 공개하지 않아 앵커의 상업적 가치를 충분히 보호했습니다. 기업의 경우도 마찬가지다. 기업이 자체심사 단계에서 시정 조치를 취하면 불필요한 행정처분은 물론 형사처벌까지 피할 수 있다. 이번 조치는 회사의 세액공제등급을 낮추지 않고도 회사의 정상적인 운영을 완전히 보호하고 회사의 장기 운영 및 후속 대출 가능성을 제공할 것입니다. 따라서 사업자 및 고소득·고액 자산가들이 현재와 미래의 세무업무를 처리할 때 세무서의 감독·감사를 처리하는 '5단계 업무방식'을 올바르게 활용하는 것이 주목의 대상이다. 관련 위험.

2. 세무 관련 리스크를 올바르게 처리하기 위해 주의가 필요한 사항. 교차로. 세법 및 세금 정책의 전문성과 복잡성으로 인해 세금 징수 및 세금 징수 당사자 모두 의사 소통 및 의사 소통에 어려움을 겪을 수 있으므로 사업자와 고소득 및 고액 자산가는주의를 기울여야합니다. 세무 부서에 직면할 때 다음 문제에 주의하십시오.

(1) 세무 당국과의 의사소통을 매우 중요하게 생각하는 것은 세금 관련 위험을 성공적으로 해결하기 위한 기초입니다. 많은 납세자들은 세무 부서, 특히 자연인의 정보와 전화를 무시하는 것이 정상입니다. 과거 자연인을 대상으로 한 감사 건수가 상대적으로 적기 때문에 자연인은 전문적인 지원이나 관련 경험이 부족한 경우가 많으며, 부적절한 대응으로 인해 큰 벌금이 부과되는 경우가 많습니다. 작성자가 처리한 사건의 경우, 의뢰인이 국세청에서 보낸 편지와 전화를 약 반년 동안 무시하고, 감사제기 통지를 받기까지 변호사의 도움을 구하지 않은 경우도 있었습니다. , 이로 인해 고객의 개별 세금 사건이 감사 절차에 들어가게 되었고 "알림, 시정 감독, 면담 및 경고" 단계를 놓쳤으며 이로 인해 후속 처리가 매우 수동적인 상황에 빠졌습니다. 따라서 세금 관련 위험을 처리할 때 우리는 세무 부서의 의사소통에 충분한 주의를 기울이고 세무 부서의 업무에 적극적으로 협력하여 세금 관련 위험을 합리적으로 방지하고 행정 처벌을 피하여 적절한 제공을 할 수 있도록 해야 합니다. 보호.

(2) 세무조사의 권리와 의무를 명확히 하십시오. 세무 부서의 세무 위험 처리의 중요한 부분으로서, 세무조사 링크는 그 과정에서 자신의 권리와 의무를 보호하는 데에도 주의를 기울여야 합니다. 이는 납세자가 세무조사에 성공적으로 대응하는 데 도움이 될 뿐만 아니라 향후 발생할 수 있는 행정적 재심 및 소송에 대비하는 데도 도움이 됩니다. 예를 들어, "세무조사 사건 처리 절차에 관한 규정"에 따라 세무당국은 장부, 회계 증빙 및 기타 자료를 입수할 권리가 있으며, 현장 조사 및 증거 수집을 통해 조사 및 증거 수집도 수행할 수 있습니다. 회계 장부는 세무 조사 대상이지만 가장 중요한 근거는 회계 장부가 없어도 세무 당국이 관련 처벌을 부과하는 것을 막을 수는 없다는 점입니다. 가장 중요한 것은 자체 검토 및 시정의 기회입니다. 따라서 세무조사를 방해하기 위해 회계 장부를 은폐하는 등의 방법을 사용하지 마십시오. 이로 인해 원래의 행정 책임이 형사 책임으로 직접 전환됩니다.

판빙빙 세금 사건에서 이런 상황이 발생했다. “2018년 6월 세무당국이 판빙빙과 그녀의 대리인 모우무광(Mou Mouguang)이 지배하는 관련 회사를 조사하던 중, 모우무광은 회사 직원들에게 회계를 은폐하라고 지시했고 고의로 회계를 파기했습니다. 사건에 연루된 회사의 증서 및 장부를 법에 따라 세무 당국의 조사를 방해한 Mou Guang 등은 공안 당국에서 법에 따라 강제 조치를 받았으며 해당 사건은 추가 조사가 진행 중입니다. " 세무당국이 조사 및 기타 관련 권리를 행사할 때 납세자는 세무서 절차의 적법성에 적극적으로 주의를 기울여야 합니다. 불법적인 절차가 있는 경우 적시에 관련 증거를 보완하여 납세자의 권익을 보호해야 합니다. . 장부의 회수를 예로 들면, 「세무조사사건 처리절차에 관한 규정」 제18조에서는 과세당국이 장부를 회수할 때에는 회계장부 회수 통지서를 발부하고 이를 작성하여 제출하도록 규정하고 있다. 조회 장부 목록을 확인한 후 서명하고 확인합니다.

(3) 자체 시정 계획 수립에 중점 자체 시정은 세금 관련 위험을 처리하는 핵심 연결고리이며, 시정 계획의 효과성과 적시성을 보장하는 것이 세무의 핵심 관심사입니다. 부서. 덩룬 세금 사건을 보면 상하이 세무국 제4검사국이 보고서에서 덩룬이 “강요를 받고도 시정하지 않았다”고 강조한 것을 알 수 있다. 저자는 정정 과정에서 납세자들이 기존에 채택한 세무계획 방식, 특히 논란의 여지가 있는 계획안을 조정하는 동시에 계약서, 장부, 청구서, 명세서 등을 검토하기 위해 세무부서와 적극적으로 소통할 것을 권고한다. 엄격한 기준에 따라 세금 및 수수료를 종합적으로 검토합니다. Deng Lun 세금 사건과 Weiya 세금 사건 모두 자체 조사 과정에서 세금과 연체료의 일부를 기꺼이 지불했지만 결과적으로 시정 조치가 이루어지지 않아 시정 조치를 취할 수밖에 없었습니다. 행정적 처벌과 대중 노출로 인한 부정적인 결과. 결국 자체 상업적 가치를 0으로 되돌리는 결과는 본질적으로 자기 교정과 행운을 중시하지 못하기 때문에 발생합니다. 세무 부서는 납세자를 대상으로 시정을 강요하지 않습니다. 따라서 세무 부서에서 시정 조치가 이루어졌다는 사실을 인식하지 못하는 경우 불리한 결과를 피하기 위해 이를 가볍게 여기지 마십시오.

(4) 적극적으로 전문가의 도움을 구하십시오. 자체 조사 단계 및 감사 초기 단계에 있는 일부 납세자는 소송을 제기하기에는 너무 이르다고 생각하고 문제가 해결될 수 있다고 믿는 경우가 많습니다. 자신의 "관계"를 통해 교정에 대한 진정한 강조는 교정의 기회를 놓치고 궁극적으로 후회하게 만들었습니다. 관성적인 사고와 기술적 전문성을 바탕으로 납세자가 스스로 위험을 정확하게 파악하고 효과적인 개선을 하기는 어렵습니다. 따라서 전문가의 법률 및 세무 지식을 가능한 한 빨리 활용하여 회사와 개인이 자신의 위험을 식별하고 시정할 수 있도록 돕는 것이 세무 관련 문제를 처리하기 위한 최선의 선택입니다. 글쓴이는 이전에 국가세무총국이 주관하는 고소득자 개인세무조사 사건을 처리한 적이 있는데, 이 사건에서 의뢰인은 본인의 사정으로 자가조사 단계를 놓쳤음에도 불구하고 신속하게 법률, 세무 전문 변호사에게 상담을 받았습니다. 감사 초기에는 소통과 논의를 통해 결국 좋은 결과를 얻었고, 당사자의 경력에 ​​치명적인 영향을 미칠 수 있는 공개 결과를 적시에 회피했습니다. 전문 변호사의 개입은 당사자들이 원하는 결과를 달성하는 데 효과적으로 도움을 줄 수 있으며, 미신적 관계 및 기타 이유로 사건을 처리할 수 있는 최선의 기회를 놓치지 않는다는 것을 알 수 있습니다. 또한, 사업자 및 고소득·고액자산가 역시 전문 변호사의 조력을 받아 회사 내 및 본인 내부의 세무 관련 위험을 사전에 정리하고 발생할 수 있는 세무 관련 위험을 사전에 예방할 수 있으며, 감사 위험은 물론 범죄 위험까지 최대한 피하십시오. 사회주의 시장경제가 발전하고 성숙함에 따라 세무감독과 조사는 더욱 강화될 것이다. 특히 4단계 골든택스가 온라인화되면 세금 시스템은 신용 보고 시스템과 연결될 것입니다. 잘못된 세금 관련 기록은 향후 대출, 주택 구입, 회사 상장 및 기타 측면에 직접적인 영향을 미칠 것입니다. 세금 문제에 직면했을 때 "5단계 업무 방식"이 제공하는 자기 교정 공간을 잘 활용하면 세금 위험을 효과적으로 처리할 수 있는 강력한 보장을 얻을 수 있습니다.