원본 증빙 심사의 재무환급 증빙에 대한 재무감사를 할 때 다음 사항에 유의해야 합니다.

1. 공식 감사. 어음이 재무규정을 준수하는지, 내부 증빙서가 회사 재무규정에 따라 작성되었는지, 정식 송장이 있는지 확인합니다. 내부 영수증과 도장이 미비한 각종 어음이나 위조, 변조된 어음은 상환할 수 없습니다. 환급 증명서는 청구인 본인이 작성해야 하며, 청구서 원본은 환급 증명서의 왼쪽 상단 뒷면에 가지런히 붙여야 합니다. 수표로 지불하면 수표 부본도 송장 뒤에 붙여야 한다. 2. 콘텐츠 검토. 각종 증명서의 품목, 금액, 날짜 등의 항목이 사실인지, 회사 재무제도의 규정 준수 여부, 관리자의 서명 여부, 원본 송장 및 각종 어음의 총액이 상환 증명서의 금액과 일치하는지 여부를 확인하고 구매 주문서, 제안서, 계약 등의 관련 자료와 대조해 보십시오. 최초 어음 내용이 완전한지, 송장 업무 범주가 비용 항목과 일치하는지 여부. 3. 감사를 승인합니다. 출납원은 상환 서류가 회사 승인 요구 사항을 충족하는지 꼼꼼히 심사하고 회사 각급 지도자의 서명을 통해 확인해야 한다. 4. 무결성 감사. 출납원은 원본 어음의 무결성을 자세히 검토해야 한다. 출장비, 현지 교통비 등 정기적으로 상환되는 문서의 경우 출납원은 상환 증빙서에 첨부된 송장, 정액송장, 차표 등 최초 어음의 수를 꼼꼼히 점검해 최초 어음의 총액이 상환 증빙서류의 금액과 일치하는지 확인해야 한다.

4. 예산 검토. 출납원은 비용이 이미 이번 달의 예산 한도에 도달했는지 자주 점검해야 한다. 만약 그들이 이미 예산에 도달하거나 초과한다면, 그들은 지출해서는 안 되며, 예산이 수정되고 회사의 승인을 받을 때까지 지출해서는 안 된다.

참고 자료: